a:

Regulile standard de distribuție pentru conturile de pensionare de 401 (k) necesită atingerea vârstei de 59 ani sau 5 ani sau să nu puteți lucra din cauza decesului sau invalidității permanente înainte de a putea retrage fonduri. Cu toate acestea, este posibil să vă distribuiți economiile pentru pensionare înainte de pensionare dacă sunteți dispus să plătiți o pedeapsă. IRS evaluează o taxă de 10% pentru orice distribuție timpurie din conturile de 401 (k), în plus față de orice impozit pe venit care ar putea fi datorat.

AD:

Sancțiuni pentru angajatori

Pe lângă sancțiunea federală pentru retragerile anticipate, unii angajatori impun sancțiuni suplimentare pentru retragerea anticipată. Deși IRS furnizează o schemă de bază pentru planurile de 401 (k), fiecare plan este diferit, iar termenii specifici sunt dictate de angajatorul dvs. și de administratorul planului.

Pentru a încuraja continuarea contribuției și menținerea angajaților, multe planuri includ planuri de dobândire. Planurile de vestimentare dictează suma contribuțiilor planului care sunt deținute de angajați, în funcție de vechime. Contribuțiile pe care le faci sunt întotdeauna 100% și nu pot fi reținute. Cu toate acestea, contribuțiile angajatorului pot fi supuse unei varietăți de programe de dobândire. Dacă angajatorul dvs. utilizează această opțiune de plan, o retragere anticipată de la dvs. 401 (k) poate duce la pierderea unor sau a tuturor contribuțiilor angajatorului dumneavoastră.

Exemplul de bază

Să presupunem că aveți un cont standard de 401 (k) cu o valoare totală de $ 50, 000, alcătuit din 25 000 $ din contribuțiile proprii și 25 000 $ din programul de potrivire al angajatorului dvs. . Presupunând că sunteți 100% investit, retragerea soldului înainte de a ajunge la vârsta de 59 de ani. 5 duce la o pedeapsă fiscală de 5 000 de dolari. În plus, datorați impozitul pe venit din întreaga sumă a retragerii; contribuțiile la conturile standard 401 (k) se efectuează cu pretaxă.

Dacă taxa pe venit este de 20%, de exemplu, sarcina fiscală totală pentru lichidarea acestui cont este (50.000 $ * 20%) + (50.000 $ * 10%) sau 15 USD , 000. Cu excepția cazului în care puteți obține o deducere considerabilă în același an, impozitul total estimat la retrageri timpurii de 401 (k) poate să mănânce o parte importantă din economiile dvs.

Cu toate acestea, dacă contribuie la un Roth 401 (k), retragerea dvs. va face obiectul impozitului de penalizare de 10%, deoarece contribuțiile la conturile Roth sunt făcute cu dolari după impozitare.

Exemplu de îmbrăcăminte

În cazul în care angajatorul dvs. utilizează un program de stabilire a drepturilor, perioada de timp pe care ați lucrat-o poate juca un rol important în numărul de 401 (k) pe care îl puteți retrage înainte de pensionare. Unii angajatori folosesc un program de încorporare a falezei; dacă este cazul, nu aveți niciun drept de proprietate asupra contribuțiilor angajatorului până când nu ați lucrat un număr minim de ani. Alte planuri implementează un program gradat, în care fiecare an de muncă corespunde unui nivel sporit de îmbrăcăminte.

Să presupunem că angajatorul dvs. folosește un program gradual de acordare a unei majorări de 10% pentru fiecare dintre primii 10 ani de serviciu. Dacă ați lucrat numai pentru acest angajator timp de cinci ani când vă decideți să vă retrageți economiile, sunteți doar 50% investit. În exemplul de mai sus, aceasta înseamnă că aveți dreptul să retrageți suma de 12.500 $ din contribuțiile angajatorului dvs., reducându-vă retragerea totală la 37.500 $. Folosind ratele de impozitare enumerate mai sus, datorați, de asemenea, confiscare. Din soldul inițial de 50 000 de dolari, 23 de dolari, 750 sunt pierduți în urma impozitelor și a sancțiunilor.

Excepții

În anumite condiții, retragerile anticipate pot fi permise fără a se impune taxa suplimentară de 10%. Numite distribuții de greutăți, aceste concesii se fac numai dacă puteți dovedi că aveți o nevoie grea și imediată de fonduri pe care nu le puteți îndeplini. Cele mai frecvente distribuții de dificultăți sunt pentru îngrijirea medicală necesară, școlarizarea colegiilor și achiziționarea unei reședințe primare.

Puteți, de asemenea, să beneficiați de distribuții timpurii din contul dvs. 401 (k) dacă sunteți de acord să efectuați o serie de plăți egale pentru cel puțin cinci ani sau până la împlinirea vârstei de 59 de ani5, în funcție de care dintre acestea survine mai întâi.

Angajații care se separă de angajatori în sau după anul în care au împlinit vârsta de 55 de ani pot fi, de asemenea, protejați de pedeapsa de impozitare de 10%, atâta timp cât fondurile nu sunt transferate într-un IRA.