a:

Atât rata de adecvare a capitalului, cât și rata de solvabilitate oferă modalități de evaluare a datoriilor societății față de situația veniturilor acesteia. Cu toate acestea, rata de adecvare a capitalului este, de obicei, aplicată în mod specific pentru evaluarea băncilor, în timp ce rata de solvabilitate poate fi utilizată pentru evaluarea oricărui tip de societate.

Raportul privind gradul de adecvare a capitalului

De asemenea, cunoscut ca raportul capital / risc, indicele de adecvare a capitalului (CAR) măsoară esențial riscul financiar care examinează capitalul disponibil al unei bănci în raport cu creditul extins. Acesta exprimă un procent din expunerile de credit ale băncii, ponderate în funcție de risc.

Autoritățile de reglementare monitorizează evoluția CAR a unei bănci pentru a se asigura că banca poate rezista pierderilor semnificative - dar nu nerezonabile - sau fluctuațiilor veniturilor. Funcția primară a raportului este de a realiza sisteme financiare eficiente și stabile.

CAR-ul măsoară două tipuri de capital diferențiate pe niveluri. Primul nivel implică capital care poate fi utilizat pentru a absorbi pierderile fără a cere unei bănci să oprească tranzacționarea. Cel de-al doilea nivel implică capital care poate absorbi pierderi în cazul în care banca este nevoită să lichideze. Calculul pentru rata de adecvare a capitalului adaugă totalul ambelor niveluri, iar această cifră este împărțită apoi de activele ponderate la risc ale societății. Începând cu 2015, cel mai mic raport acceptabil pentru o bancă din S.U.A. este de aproximativ 8%.

Raportul de solvabilitate

Raportul de solvabilitate este un indice de evaluare a datoriilor care poate fi aplicat oricărui tip de societate pentru a evalua cât de bine poate acoperi atât riscurile financiare pe termen scurt, cât și pe termen lung obligatii. Ratele de solvabilitate sub 20% indică o probabilitate crescândă de neplată.

Analiștii favorizează raportul de solvabilitate pentru furnizarea unei evaluări cuprinzătoare a situației financiare a unei companii, deoarece măsoară fluxul de numerar real, mai degrabă decât venitul net, care nu poate fi ușor disponibil tuturor companiilor pentru a-și îndeplini obligațiile. Raportul de solvabilitate este utilizat cel mai bine în comparație cu firmele similare din cadrul aceleiași industrii, deoarece anumite industrii tind să fie mult mai grele decât celelalte.