a:

Nu este nevoie să existe o diferență între o bancă custode și un custode de cont propriu de pensionare. Toate planurile de pensionare calificate autoreglementate trebuie păstrate în mod legal cu un custode aprobat; banca custode se califică ca fiind aprobată. Cu toate acestea, nu toți custozii de cont de pensionare auto-direcționate sunt bănci, iar unele oferă chiar și avantajele pe care băncile tradiționale de custodie nu le au.

Custozi

Băncile și alte instituții acționează deseori ca custozi pentru activele de securitate. Aceste bănci de custodie ajută la decontarea, salvgardarea și raportarea clienților lor. Clienții pot varia de la fonduri mutuale și manageri de investiții la planuri de pensii și dotări.

Cele mai multe planuri de pensionare sunt păstrate cu aranjamentele clientului cu custodie tradițională. Persoanele fizice care doresc un plan de pensionare auto-direcționată, cum ar fi un IRA auto-dirijat, trebuie să-și păstreze contul și cu un custode, conform regulilor IRS (Internal Revenue Service).

Reglementările IRS privind custodele contului de pensie

Multe conturi de pensionare au avantaje fiscale. Unele bunuri au dreptul să crească fără impozite sau taxe amânate în interiorul unui cont de pensie eligibil. Aceste avantaje le aduc sub controlul IRS, care dictează unde și cum pot fi deținute activele.

IRS cere ca toate IRA și alte planuri calificate care nu sunt angajatoare să fie deținute de o entitate custode. Acestea pot include băncile, uniunile de credit și alte entități clasificate drept "custozi nebancari" de către IRS.

Contul de pensii auto-direcționat

Unii custozi se specializează în conturi de pensionare auto-direcționate (în mod special auto-direcționați IRA). În timp ce băncile cu custodie normală permit doar acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale și certificate de depozit, acești custozi ai contului de pensionare auto-direcționează active alternative, cum ar fi bunurile imobile, notele netradiționale, garanțiile fiscale, lingouri de metale prețioase și multe altele.

Pentru a deveni un custode IRA auto-regizat, o firmă trebuie să respecte toate regulile IRS și să îndeplinească o lungă listă de cerințe. Tranzacțiile din conturile auto-direcționate sunt, de asemenea, puternic reglementate. Publicația IRS 590 se referă la tratamentul IRA-urilor și custodilor auto-dirijați.