a:

Fluxul de numerar gratuit (FCF) este utilizat în analiza fundamentală pentru a măsura cantitatea de numerar pe care o generează o companie după ce a contabilizat cheltuielile de capital. Pentru a calcula un FCF al unei societăți, consultați bilanțul său și scadeți cheltuielile de capital din fluxul total de numerar din activitățile de exploatare.

Calculul fluxului de numerar gratuit în Excel

De exemplu, în conformitate cu situația fluxurilor de trezorerie din 27 septembrie 2014, Apple Incorporated a raportat fluxul total de numerar din activitățile de exploatare de 59 USD. 713 miliarde de euro. Apple a raportat cheltuieli de capital de - $ 9. 571 miliarde pentru perioada care se încheie la 27 septembrie 2014.

Concurența Apple, Google Incorporated, a raportat fluxul total de numerar din activitățile de exploatare de 22 USD. 376 miliarde și cheltuieli de capital de - $ 10. 959 miliarde pentru perioada care se încheie la 31 decembrie 2014.

Pentru a compara FCF-urile dintre Apple și Google în Excel, introduceți cuvintele "Apple Incorporated" în celula B1 și "Google Incorporated" în celula C1.

Apoi introduceți data "27 septembrie 2014" în celula B2. Introduceți "fluxul total de numerar din activități operaționale" în celula A3, "Cheltuieli de capital" în celula A4 și "fluxul de numerar gratuit" în celula A5. Apoi, introduceți "= 59713000000" în celula B3 și "= 9571000000" în celula B4.

Pentru a calcula FCF-ul Apple, introduceți formula "= B3-B4" în celula B5. Prin urmare, rezultatul FCF al Apple este de 50 USD. 142 miliarde de euro.

Acum introduceți data "31 decembrie 2015" în celula C2. Introduceți "= 22376000000" în celula C3 și "= 10959000000" în celula C4. Apoi, introduceți formula "= C3-C4" în celula C5. Rezultatul demonstrează că Google FCF este de $ 11. 417 miliarde de euro.