Există mai multe modalități de deducere a cheltuielilor de afaceri din veniturile dvs. de afaceri mici pentru a vă reduce factura fiscală. Anumite deduceri de afaceri pot reduce dolarul dvs. de venituri pentru dolar în majoritatea cazurilor. De asemenea, puteți deduce anumite cheltuieli suportate în timpul fazei de pornire a afacerii dvs., dar regulile nu sunt la fel de clare ca cele pentru deducerea cheltuielilor de afaceri în timp ce vă desfășurați afacerea. Pentru a înțelege modul în care funcționează deducerile pentru startul afacerii, trebuie să știți care sunt cheltuielile deductibile și modul în care acestea pot fi deduse pe formularele dvs. fiscale.

-

Deducerile de pornire pentru întreprinderi

Serviciul de venituri interne (IRS) permite anumite deduceri fiscale în trei categorii specifice de costuri de pornire:

• Crearea afacerii: Costul investigației creării a unui comerț sau de afaceri activ, inclusiv studii de fezabilitate, costul analizei de piață și al produsului, analizarea concurenței, examinarea ofertei de forță de muncă, călătorii pentru selectarea locației și alte costuri implicate în crearea unei noi afaceri.

• Lansarea afacerii: eventualele costuri legate de obtinerea afacerii dvs. operationala, inclusiv recrutarea, angajarea si pregatirea angajatilor, cheltuielile legate de asigurarea furnizorilor, taxele de publicitate si de profesionisti. Costurile pentru achiziționarea de echipamente nu sunt incluse, deoarece sunt amortizate în conformitate cu regulile normale de deducere a activității.

• Costurile de organizare a afacerii: pot fi incluse costurile pentru înființarea afacerii dvs. în calitate de persoană juridică, cum ar fi o corporație, o societate cu răspundere limitată (LLC) sau un parteneriat. Aceste costuri includ taxe de stat și juridice, taxe director, taxe contabile și cheltuieli pentru desfășurarea oricăror întâlniri organizaționale.

Modul de luare a deducerilor de pornire pentru întreprinderi

Cheltuielile de afaceri efectuate în timpul fazei de pornire se limitează la o deducere de 5 000 USD în primul an. În cazul în care cheltuielile dvs. de pornire depășesc 50.000 de dolari, reducerea primului an va fi redusă cu suma de peste 50.000 $. De exemplu, dacă cheltuielile dvs. de pornire au totalizat 53.000 $, reducerea primului an va fi redusă cu 3.000 $ $ 2, 000. În cazul în care cheltuielile dvs. depășesc 55.000 de dolari, veți pierde deducerea în întregime. Începând cu al doilea an de funcționare, ați putea apoi să amortizați cheltuielile rămase și să le deduceți în rate egale de peste 15 ani.

Solicitarea deducerii pe formularele dvs. fiscale

Dacă alegeți să luați deducerea în primul an, trebuie să fiți raportat în formularul dvs. de impozitare a afacerii. Aceasta ar fi Schema C pentru unicul proprietar, sau K-1 pentru un parteneriat sau o societate S sau Formularul 1120 pentru o declarație fiscală corporativă. În anii următori, deducerea amortizată este revendicată pe formularul IRS 4562, amortizarea și amortizarea.Acesta este apoi transferat la lista dvs. C sub alte cheltuieli, dacă sunteți unic proprietar, sau la formatul dvs. de parteneriat sau de impozit pe profit. Puteți să o revendicați în continuare pe alte cheltuieli pe parcursul perioadei de amortizare.

Când ar trebui să pretindă deducerea?

Reducerea startului afacerii poate fi revendicată în anul fiscal în care afacerea a devenit activă. Cu toate acestea, dacă anticipați o pierdere în primii ani, luați în considerare amortizarea deducerilor pentru a compensa profiturile în anii următori. Acest lucru ar necesita depunerea Formularului IRS 4562 în primul an de activitate. Puteți alege din diferite programe de amortizare, dar odată ce l-ați selectat, nu îl puteți schimba. Consultați consilierul fiscal înainte de a lua această decizie.

Ce se întâmplă dacă nu începeți afacerea?

Dacă, după ce ați cheltuit banii pentru a crea o afacere, decideți împotriva acesteia, cheltuielile suportate pentru investigație ar fi considerate costuri personale care nu sunt deductibile. Cu toate acestea, toate cheltuielile efectuate în încercarea de a începe o afacere ar putea intra în categoria cheltuielilor de capital, care ar putea fi revendicate ca o pierdere de capital.

Scrierea cheltuielilor de pornire a afacerii nu este la fel de simplă ca deducerea cheltuielilor de afaceri odată ce afacerea dvs. este în curs de desfășurare. Consultați un consultant fiscal care se specializează în impozitarea întreprinderilor mici, în timp ce afacerea dvs. se află încă în faza de pornire.