A fi liber profesionist înseamnă a-ți asuma riscuri și costuri pe care nu le ai când lucrezi pentru altcineva. Sunteți responsabil pentru obținerea de clienți și generarea de venituri, pentru a dovedi în mod constant valoarea produsului sau serviciului dvs. De asemenea, trebuie să plătiți facturile la telefon și la internet pe care le suporți pentru a obține și păstra clienții aceștia, cheltuielile de călătorie pentru a le întâlni și asigurarea de răspundere în cazul în care vă dau în judecată.

Tutorial: Începând o afacere mică

Numeroase linii de cod fiscal au fost scrise pentru a înmuia lovitura de a trebui să acopere aceste costuri suplimentare. Și ar trebui să revendicați orice deducere a impozitului pe care îl obțineți: Profitabilitatea afacerii dvs. depinde de minimizarea costurilor și de maximizarea resurselor. În acest articol, vom explica unele deduceri fiscale comune disponibile pentru persoanele care desfășoară activități independente. (Pentru mai multe informații, consultați Puteți gestiona o companie bazată pe domiciliu? )

Deducerea impozitului pe cont propriu de muncă

Taxa pe cont propriu se referă la partea angajatorului a impozitelor pe care trebuie să le plătească persoanele care desfășoară activități independente. Toți cei care lucrează trebuie să plătească aceste impozite, care pentru 2016 și 2017 sunt de 7,65% pentru salariați și 15-30% pentru lucrătorii care desfășoară o activitate independentă. Iată cum se defalcă ratele:

- 6. Taxa de securitate socială de 2% pentru angajat și angajator pe primele 118 dolari 500, în salarii (crește la $ 127, 200 în 2017)

- 3. ->

- 1. 45% impozit Medicare pentru angajat și angajator fără limită de salarizare

Veți datora o taxă suplimentară Medicare de 0,9% în următoarele situații:

Statutul de depozit	Venit
Singur	200.000 dolari
Căsătorit depusă împreună	250.000 dolari
Căsătorit separat	125.000 dolari

doar pentru veniturile din activități independente, ci pentru veniturile dvs. combinate, pentru compensații și pentru activități independente. Deci, dacă aveți venituri în valoare de 100 000 $, iar soțul / soția are venituri salariale de 160 000 $, va trebui să plătiți taxa suplimentară Medicare de 0,9% pe 10 000 $ prin care venitul comun depășește 250.000 dolari prag.

Plata taxelor suplimentare pentru a fi propriul dvs. șef nu este distractiv. Vestea bună este că taxa pe cont propriu vă va costa mai puțin decât ați putea crede, pentru că veți deduce jumătate din impozitul dvs. pe cont propriu din venitul dvs. net. În esență, IRS tratează partea "angajator" a taxei pe cont propriu ca o cheltuială de afaceri și vă permite să o deduceți în consecință. Mai mult decât atât, plătiți numai impozitul pe cont propriu pe 92. 35% din venitul dvs. net de afaceri - ceea ce a mai rămas după scăderea altor cheltuieli de afaceri.

Amintiți-vă că plătiți primele 7. 65% indiferent de cine lucrați. Și când lucrați pentru altcineva, plătiți indirect celelalte 7. 65% pentru că banii pe care angajatorul dvs. nu-i pot permite să-l adăugați la salariu.Cel puțin atunci când lucrați pe cont propriu, puteți să deduceți o parte din cheltuielile de impozitare. (Continuați să citiți acest lucru în Top 4 locuri de muncă financiare pe care le puteți face de la domiciliu și În cazul în care vă încorporați afacerea dvs. )

Home Office

deducerile mai complexe. Pe scurt, costul oricărui spațiu de lucru pe care îl utilizați în mod regulat și exclusiv pentru afacerea dvs., indiferent dacă îl închiriați sau îl dețineți, poate fi dedus ca cheltuială pentru biroul de acasă. Sunteți în principiu pe sistemul de onoare, dar ar trebui să fiți pregătit să vă apărați deducerea în cazul unui audit. O modalitate de a face acest lucru este de a pregăti o diagramă a spațiului dvs. de lucru, cu măsurători exacte, în cazul în care vi se cere să trimiteți aceste informații pentru a vă susține deducerea. (Pentru mai multe informații despre ceea ce este necesar pentru un audit, consultați Supraviețuirea Auditului IRS ).

Cheltuielile pe care le puteți deduce pentru biroul dvs. de acasă includ procentul de afaceri al dobânzii ipotecare deductibile, taxe, utilități, asigurarea proprietarilor de locuințe și întreținerea casei pe care o plătiți în cursul anului. De exemplu, dacă biroul dvs. de origine ocupă 15% din locuința dvs., atunci 15% din factura dvs. anuală de energie electrică devine deductibilă din punct de vedere fiscal. (Pentru mai multe detalii, consultați Cum se califică pentru deducerea impozitului pentru birou și Crearea spațiului de lucru pentru domiciliu .)

Aveți două opțiuni pentru a calcula deducerea biroului dvs. de domiciliu: metoda standard și opțiunea simplificată și nu trebuie să utilizați aceeași metodă în fiecare an. Metoda standard vă cere să calculați cheltuielile reale ale biroului dvs. de acasă. Opțiunea simplificată vă permite să multiplicați o rată determinată de IRS de materialul dvs. de birou de origine. Pentru a utiliza opțiunea simplificată, biroul de acasă nu trebuie să depășească 300 de metri pătrați și nu puteți deduce amortizarea sau deducerile detaliate legate de domiciliu.

Opțiunea simplificată ar putea fi o alegere clară dacă sunteți presat de timp sau nu aveți o evidență bună a cheltuielilor dvs. de birou deductibile. Cu toate acestea, deoarece opțiunea simplificată este calculată ca 5 dolari pe pătrat pătrat, cu un maxim de 300 de picioare pătrate, cel mai mult veți putea deduce este de $ 1, 500. Dacă doriți să vă asigurați că revendicați cel mai mare birou de acasă deducerea la care aveți dreptul, veți dori să calculați deducerea utilizând atât metodele obișnuite, cât și cele simplificate, făcând metoda "simplificată" altceva decât. Dacă alegeți metoda standard, calculați deducerea utilizând formularul IRS 8829, Cheltuieli pentru utilizarea în scopuri comerciale a locuinței dvs.

Internet și telefon

Indiferent dacă solicitați deducerea de la biroul de acasă, puteți să deduceți cheltuielile telefonului, faxului și internetului. Cheia este să deduceți numai cheltuielile legate direct de afacerea dvs. Dacă aveți un singur telefon, nu trebuie să vă deduceți întregul factură lunară, care include atât utilizarea personală, cât și cea profesională. Trebuie doar să deduceți costurile care se referă în mod specific la afacerea dvs. Dacă aveți oa doua linie telefonică pe care o utilizați exclusiv pentru afaceri, cu toate acestea, puteți deduce 100% din acest cost.În același fel, vă deduceți numai cheltuielile dvs. lunare de internet în funcție de cât de mult din timpul dvs. online este legat de afacere - poate de 25% până la 50%.

Primele de asigurare de sănătate

Dacă sunteți independent, plătiți pentru propriile prime de asigurare de sănătate și nu ați fost eligibil să participați la un plan prin intermediul angajatorului soțului dvs., puteți deduce toate cheltuielile de sănătate, - prime de asigurare pentru îngrijirea temporară. Puteți, de asemenea, să deduceți primele pe care le-ați plătit pentru a oferi o acoperire pentru soțul / soția, persoanele aflate în întreținerea dvs. și copiii dvs. care erau mai mici de 27 de ani la sfârșitul anului, chiar dacă nu sunt dependenți. Calculați deducerea utilizând Foaia de lucru pentru deducerea asigurărilor de sănătate auto-angajată în publicația IRS 535. (Pentru mai multe detalii, consultați Achiziționarea de asigurări private de sănătate .)

Mesele

O masă este o cheltuială de afaceri deductibilă din punct de vedere fiscal când călătoriți pentru afaceri sau distrați un client. Mâncarea nu poate fi generoasă sau extravagantă în aceste circumstanțe și puteți deduce numai 50% din costul real al mesei, dacă vă păstrați încasările sau 50% din indemnizația de masă standard, dacă păstrați înregistrări ale timpului, locului și afacerii scopul călătoriei dvs., dar nu încasările dvs. efective de masă.

Divertisment

Nu ar fi grozav să vă luați locurile de box pentru a vă vedea echipa preferată de sport și să scrieți costul ca pe o cheltuială de afaceri? S-ar putea să reușiți, dar urmați-vă cu atenție: IRS are numeroase restricții în ceea ce privește revendicarea deducerii fiscale pentru divertismentul de afaceri. Pentru început, trebuie să faceți afaceri cu persoana pe care o distrați în timpul, imediat înainte sau imediat după eveniment. Dacă cheltuielile dvs. de divertisment îndeplinesc toate testele, este totuși doar 50% deductibilă. Asigurați-vă că sunteți pregătit pentru un audit, păstrând o evidență meticuloasă a activității pe care ați desfășurat-o, când, cu cine și cum se leagă direct de cheltuielile de divertisment. Păstrați și facturile.

Călătorii

Masa și divertismentul sunt adesea interconectate cu o altă cheltuială deductibilă: călătorii de afaceri. Pentru a vă califica, trebuie să dureze mai mult decât o zi obișnuită de lucru, să solicitați să dormiți sau să vă odihniți și să se desfășoare departe de zona generală a casei dvs. fiscale (de obicei, în afara orașului în care se află compania dvs.).

Mai mult, pentru a fi considerat o călătorie de afaceri, trebuie să aveți un plan de afaceri specific planificat înainte de a pleca de acasă și trebuie să vă angajați într-o activitate de afaceri - cum ar fi găsirea de noi clienți, întâlnirea cu clienții sau învățarea de noi competențe direct legate de afacerea dvs. - în timp ce sunteți pe drum. Simpla înmânare a cărților de vizită la un bar, în timpul petrecerii de burlac a prietenului dvs., nu va face ca excursia dvs. la Vegas să fie deductibilă. Păstrați înregistrări complete și exacte și chitanțe pentru cheltuielile și activitățile de călătorie de afaceri, deoarece această deducere atrage adesea atenția IRS.

Cheltuielile de călătorie deductibile includ costul de transport către și de la destinație (cum ar fi tariful la bord), costul transportului la destinație (cum ar fi închirierea de mașini, bilete de avion Uber sau bilete de metrou), cazare și mese.Nu puteți deduce cheltuieli generoase sau extravagante, dar nu trebuie să alegeți cele mai ieftine opțiuni disponibile. Dumneavoastră, nu colegii dvs. contribuabili, veți plăti cea mai mare parte a costurilor de călătorie, totuși, este în interesul dumneavoastră să le păstrați rezonabile.

100% din cheltuielile de călătorie pentru afaceri sunt deductibile, cu excepția meselor și a divertismentului, care sunt limitate la 50%. Dacă călătoria dvs. combină afacerile cu plăcerea, lucrurile devin mult mai complicate; pe scurt, puteți deduce numai cheltuielile legate de partea de afaceri a călătoriei dvs. - și nu uitați că partea de afaceri trebuie să fie planificată înainte.

Mașină

Când utilizați mașina pentru afaceri, cheltuielile dvs. pentru acele unități sunt deductibile. Asigurați-vă că păstrați înregistrări excelente ale datei, kilometrajului și destinației fiecărei călătorii și nu încercați să solicitați excursii cu mașini personale ca călătorii de afaceri. Puteți calcula deducerea dvs. utilizând fie rata standard a kilometrajului (determinată anual de IRS), fie cheltuielile reale.

Rata standard de kilometraj este cea mai ușoară, deoarece necesită păstrarea și calcularea minimelor de evidență. Trebuie doar să notați mila de afaceri pe care o conduceți și datele pe care le conduceți. Apoi, înmulțiți numărul total de kilometri anual de afaceri cu rata standard a kilometrajului (54 de cenți pe milă pentru 2016). Această sumă reprezintă cheltuiala dvs. deductibilă.

Pentru a utiliza metoda de cheltuieli efective, trebuie să calculați procentajul de conducere pe care l-ați efectuat pentru afacerea dvs. pe tot parcursul anului, precum și costul total al operării autovehiculului dvs., inclusiv schimbările de gaze, ulei, taxe de înmatriculare, reparații și asigurarea auto. Dacă ai cheltuit 3 000 de dolari pentru cheltuielile de exploatare a mașinilor și ți-ai folosit mașina pentru afaceri 10% din timp, deducerea ta ar fi de 300 $.

Dobânda

Dobânda pentru un împrumut de afaceri de la o bancă este o cheltuială de afaceri deductibilă din punct de vedere fiscal. Cardurile de credit nu sunt deductibile la plata impozitului pe care îl plătiți pentru cumpărarea personală, dar atunci când dobânda este valabilă pentru achizițiile de afaceri, este deductibilă din punct de vedere fiscal. Acestea fiind spuse, este întotdeauna mai ieftin să cheltuiți doar banii pe care îi aveți deja și să nu cheltuiți deloc cheltuieli cu dobânzile. O deducere fiscală vă oferă doar câteva din banii dvs., nu toți, așa că încercați să evitați să împrumutați bani.

Publicații și abonamente

Costul revistelor, jurnalelor și cărților specializate legate de afacerea dvs. este deductibil fiscal. De exemplu, un ziar cotidian nu ar fi suficient de specific pentru a fi considerat o cheltuială pentru afaceri, dar un abonament la "Nation's Restaurant News" ar fi deductibil fiscal dacă sunteți proprietar al unui restaurant și setul de cutii "Modernist Cuisine" de câteva sute de dolari Nathan Myhrvold este o achiziție legitimă de carte pentru un auto-angajat, bucătar-șef de înaltă calitate.

Educație

Cheltuielile de educație pe care doriți să le deduceți trebuie să aibă legătură cu menținerea sau îmbunătățirea abilităților pentru afacerea dvs. existentă; costul cursurilor pentru pregătirea unei noi linii de lucru nu este deductibil. Dacă sunteți un consultant imobiliar, luați un curs intitulat "Analiza investițiilor imobiliare" pentru a vă spori competențele ar fi deductibil fiscal, dar nu ar fi o clasă despre cum să predați yoga.(Aflați mai multe despre plata pentru colegiu în Investește-te cu un colegiu și Plătiți pentru colegiu fără vânzarea unui rinichi .

Deducerea celor mai bune impozite pe cont propriu pentru toți < În special, o deducere poate face ca afacerea să devină deosebit de profitabilă: deducerea pentru planurile de pensionare pe cont propriu. Contribuțiile la SEP-IRA, IRA SIMPLE și solo 401 (k) s reduc acum factura fiscală și vă ajută să câștigați câștiguri de investiții amânate pentru mai târziu. Pentru anul fiscal 2016, ați putea contribui la un salariu amânat de 18.000 $ (24.000 $ dacă sunteți de 50 de ani sau mai mult) plus un alt procent de 25% din câștigul dvs. net de muncă pe cont propriu, a taxei de angajare și a contribuțiilor pentru dvs., până la un total de 53.000 de dolari pentru ambele categorii de contribuții, de exemplu, cu o persoană care desfășoară o activitate independentă 401 (k). Contribuțiile limite variază în funcție de tipul planului, iar IRS ajustează valorile maxime anual. (Pentru a continua să citiți despre aceste planuri, consultați

401 (k) Planurile pentru proprietarii de întreprinderi mici și Strategii de pensionare pentru profesioniști independenți ) deducerile fiscale pentru afaceri sunt mult mai complicate decât descrierea succintă a acestei descrieri - vorbim despre codul fiscal, la urma urmei - dar acum aveți o bună prezentare a principiilor de bază. Rețineți că, de fiecare dată când nu sunteți sigur dacă un cost este o cheltuială legată de afaceri, întrebați-vă: "Este o cheltuială obișnuită și necesară în activitatea mea?" Aceasta este aceeași întrebare pe care IRS o va solicita atunci când vă va examina deducerea dacă veți fi auditat. Dacă răspunsul este negativ, nu luați deducția. Și dacă nu sunteți sigur, solicitați ajutor profesional cu declarația fiscală de afaceri de la un contabil public autorizat, astfel încât să nu acordați IRS mai mult decât vă este necesar. (Pentru a citi mai multe despre deducerile obișnuite, a se vedea

Deducerile fiscale cele mai exagerate

și consultați Planificarea fiscală 2016 pentru cele mai recente taxe.) Căutați un mare broker? Citiți recenziile brokerului online ale Investopedia.