Dacă lucrați pentru un stat sau un guvern local sau o organizație non-profit calificată, angajatorul dvs. poate oferi un plan de 457 (b), care vă permite să economisiți pentru pensionare prin alocarea unei părți din fiecare salariu la un cont amânat de taxe. Cu toate acestea, Serviciul de Impozitare Internă (IRS) impune restricții stricte asupra contribuțiilor totale care pot fi făcute unui plan 457 (b).

Aceste limitări sunt actualizate anual pentru a permite modificarea costului mediu de trai, astfel încât poate fi dificil să urmăriți cât de mult vă este permis să contribuiți în orice an. Pentru a vă ajuta să maximizați economiile pentru pensionare, înțelegeți limitele privind contribuțiile planului pentru anul 2016 (b) și cum și când ați putea beneficia de contribuții suplimentare.

Limita de contribuție pentru 2016

Spre deosebire de planurile de 401 (k), există doar o limită anuală de contribuție pentru planurile de 457 (b). Pentru anul 2016, totalul tuturor contribuțiilor la un plan 457 (b) nu poate depăși 18.000 $ sau 100% din salariul angajatului, oricare dintre acestea este mai mică. Această limită include amânările salariilor angajaților, contribuțiile elective și contribuțiile angajatorilor. Dacă lucrați pentru mai mulți angajatori și participați la mai multe planuri 457 (b), contribuția dvs. totală la toate planurile nu poate depăși această limită.

Cu toate acestea, dacă participați la un alt tip de plan prin intermediul unui angajator, cum ar fi 401 (k) sau 403 (b), puteți face o contribuție maximă admisibilă pentru ambele tipuri de plan în cadrul aceluiași an. Contribuțiile la un plan 457 (b) nu reduc suma pe care o puteți contribui la alte conturi.

Contribuții tradiționale de capturare

Planurile de economii pentru pensionari sponsorizate de angajatori, cum ar fi planurile 401 (k), 403 (b) și 457 (b), au fost create pentru a încuraja angajații să planifice propriile contracte futures financiare, Securitate sau alte beneficii guvernamentale. Pentru a încuraja angajații care împlinesc vârsta de pensionare pentru a-și accelera economiile în ultimii ani de activitate, IRS permite participanților la plan 457 (b) peste 50 de ani să plătească contribuții suplimentare care depășesc limitele de mai sus.

Pentru 2016, angajații cu vârste de peste 50 de ani pot să plătească până la 6 000 de dolari pentru contribuții suplimentare până la 457 (b), pentru o contribuție maximă totală de 24 000 $.

Captura specială - Contribuții de până la 999% Spre deosebire de planurile de 401 (k) și de alte vehicule neguvernamentale de economii la pensie, 457 (b) pot, de asemenea, să permită participanților să efectueze contribuții speciale de recuperare în cei trei ani care au condus la o vârstă normală de pensionare.

Dacă planul dvs. vă permite să beneficiați de contribuții speciale și dacă îndepliniți cerințele de vârstă prezentate în planul dvs., atunci este posibil să fiți eligibili pentru a face contribuții planificate de până la dublul limitei anuale normale. În 2016, aceasta înseamnă că contribuția dvs. maximă admisibilă este de 36.000 de dolari.

Cu toate acestea, sunteți eligibil pentru această limită maximă dacă suma totală cumulată a contribuțiilor neutilizate pentru toți anii anteriori este egală sau mai mare decât limita anuală curentă. Dacă ați făcut o contribuție maximă pentru fiecare an în care ați participat la planul dvs. 457 (b), atunci nu sunteți eligibil să faceți contribuții speciale, dar veți fi în continuare eligibile pentru contribuții tradiționale de recuperare.

În același an, nu puteți contribui atât la contribuțiile tradiționale, cât și la cele speciale. În cazul în care planul dvs. 457 (b) permite realizarea unor reduceri speciale, iar suma totală a tuturor contribuțiilor dvs. anterioare este de cel puțin 6 000 de dolari mai mică decât suma totală admisă pentru toți anii combinați, alegere pragmatică.

Exemplu

Să presupunem că, la vârsta de 52 de ani, lucrați pentru un singur angajator guvernamental care oferă un plan de 457 (b). Presupunând că câștigați 100.000 $ anual, puteți contribui în mod automat până la 18.000 $ în cursul anului 2016. Deoarece aveți peste 50 de ani, puteți alege să câștigați $ 6,000 în contribuțiile tradiționale de recuperare, pentru un total combinat de 24.000 $ .

Cu toate acestea, planul dvs. 457 (b) permite participanților la planul de vârstă de la 52 la 55 să facă contribuții speciale de recuperare în loc să plătească plățile standard de 6 000 de dolari. Să presupunem că, în cei 10 ani în care ați participat la plan, ați contribuit cu 150.000 de dolari dintr-un maxim de 175.000 de dolari. Întrucât diferența dintre contribuțiile dvs. efective și cea maximă este mai mare decât limita anuală curentă de 18 dolari, 000, sunteți eligibil să contribuiți până la suma de 36.000 $ în contribuțiile la planul dvs. 457 (b), în plus față de orice contribuție pe care o faceți pentru planurile de pensii calificate.