a:

Anuitățile variabile sunt amânate din impozit. Aceasta înseamnă că un investitor nu plătește impozitul pe venitul din dobânzi din renta lui până când începe să primească distribuții. Odată ce primește distribuiri de la anuitate, este impozitat numai pe partea de venit, nu pe principalul obligat. Serviciul de venituri interne (IRS) consideră că primii bani distribuiți reprezintă interesul. În plus, veniturile din anuitate sunt impozitate la ratele obișnuite ale veniturilor, nu la ratele de câștiguri de capital pe termen lung.

Perioada de acumulare Vs. Perioada de anulare

Anuitatea variabilă este împărțită în două faze. Perioada de acumulare începe când investitorul cumpără renta și durează până când începe să primească distribuții. În mod ideal, investiția în care este plasată anuitatea se face bine în această perioadă, iar anuitatea crește cu dobândă. Investitorul nu trebuie să plătească impozite pe această dobândă în timpul fazei de acumulare.

Faza de anuitație este atunci când un investitor cu rentabilitate variabilă își primește principalul și dobânda înapoi într-o serie de plăți fixe. În această fază, el trebuie să plătească impozite pe venit pe banii pe care ia făcut în timpul fazei de acumulare.

Venituri Vs. Principal

IRS evaluează doar impozitele pe partea de venit a distribuției, nu pe principalul pe care îl presupune că era deja impozitat înainte de a fi investit. Primii bani retrași sunt considerați drept dobânzi, deci sunt impozitați. Un investitor care are un sold de anuitate de 1 milion de dolari, cu 100.000 $ din această dobândă, este impozitat pe primele 100.000 de dolari pe care el le retrage.

Venitul obișnuit Vs. Câștigurile de capital pe termen lung

Poate că cel mai mare dezavantaj al anuităților variabile este că sunt impozitate la ratele de venit obișnuite, mai degrabă decât la ratele de câștiguri pe termen lung. Acest lucru este deosebit de problematic pentru investitorii cu venituri mari, pentru care impozitele pe venit obișnuite, începând cu 2015, pot fi la fel de mult ca 39,6%. Câștigurile de capital pe termen lung, în schimb, sunt impozitate la cel mult 20%.