Modul în care plătiți impozite pe contribuțiile dvs. 401 (k) depinde în mare măsură de tipul contului pe care îl aveți; dacă aveți o tradițională 401 (k), nu plătiți impozitul pe venit din contribuțiile dvs. până când nu le retrageți. Dacă aveți un cont Roth, totuși, plătiți impozitul pe venit pentru toate veniturile dvs., inclusiv contribuțiile, în anul în care îl câștigați. Venitul din distribuțiile tradiționale de 401 (k) preluate după vârsta de 59.5 ani este impozitat la cota dvs. curentă de impozit pe venit. Distribuțiile calificate dintr-un cont Roth sunt complet scutite, atâta timp cât dețineți contul de cel puțin cinci ani și ați împlinit 59 de ani. 5

Conturi tradiționale 401 (k)

Singura diferență dintre conturile tradiționale și Roth 401 (k) este sursa fondurilor pe care le contribuiți. Contribuțiile tradiționale de 401 (k) se fac cu dolari pretax, adică o sumă aleasă de dvs. este alocată planului dvs. înainte de evaluarea impozitelor pe venit.

Să presupunem că câștigi câte 2 000 $ pe fiecare perioadă de plată și plătești 20% din impozitul pe venit. Spunem, din motive de simplitate, că nu sunt reținute alte impozite, deși amânările la conturile tradiționale de 401 (k) sunt încă supuse impozitelor FICA. Suma de 400 $ este reținută din fiecare salariu pentru a plăti impozitele pe venit. Dacă vă amânați 500 $ din fiecare salariu la un 401 (k) tradițional, venitul dvs. este redus cu această sumă înainte de evaluarea impozitului pe venit. Amânarea dvs. de 401 (k) reduce venitul dvs. impozabil la 1 500 dolari fiecare perioadă de plată, ceea ce reduce reducerea impozitului dvs. la 300 $. Plata dvs. de la domiciliu este de $ 2, 000 - $ 500 - $ 300, sau $ 1, 200.

Atunci când retrageți fonduri dintr-un fond tradițional de 401 (k) după pensionare, IRS vă cere să plătiți impozitele pe venit în funcție de noua dvs. categorie de impozitare. Acesta este motivul pentru care oamenii care cred că vor fi într-o categorie inferioară după pensionare preferă conturile tradiționale.

Roth 401 (k) Conturi

În schimb, contribuțiile la conturile Roth se fac cu dolari după impozitare. Plătiți impozitul pe venitul total al câștigurilor dvs., iar contribuția dvs. de 401 (k) este dedusă după calculul impozitelor. În exemplul de mai sus, o contribuție de 500 USD la un Roth 401 (k) nu reduce deloc impozitul pe venit. Încă mai plătiți 400 de dolari în impozitul pe profit înainte de a se lua contribuția de 500 de dolari. Plata dvs. de plată în fiecare perioadă este de 2 000 - 400 - 500 $ sau 1, 100 $.

Contribuția la un cont Roth poate părea o înțelegere brută, deoarece nu vă bucurați de niciun fel de beneficii fiscale pe parcursul anilor de muncă. Cu toate acestea, retragerile efectuate după pensionare sunt complet scutite de taxe. Ați plătit deja impozite pe contribuțiile dvs., iar termenii conturilor Roth stipulează că veniturile sunt, de asemenea, scutite de impozit dacă sunt retrase după vârsta de 59 de ani. 5.

Impozitarea inițială a retragerii

Regulile fiscale de mai sus se aplică contribuțiilor și calificărilor retrageri ale fondurilor de 401 (k).Cu toate acestea, dacă doriți să retrageți 401 (k) fonduri înainte de a ajunge la 59.5, sunteți supus unei taxe suplimentare. Dacă aveți o cotă tradițională de 401 (k), retragerile anticipate ale fondurilor de pensii sunt impozitate la rata obișnuită a impozitului pe profit. În plus, IRS impune o penalitate de 10% asupra sumei retragerii.

Dacă aveți un cont Roth, regulile sunt ușor mai atente. Întrucât taxa pe venit a fost deja plătită pentru contribuțiile Roth, orice retrageri compuse din contribuții sunt gratuite în orice moment. Cu toate acestea, cele mai multe conturi de 401 (k) fac distribuții compuse din contribuții și câștiguri. Orice parte a unei retrageri premature care poate fi atribuită câștigurilor este impozitată la rata obișnuită a impozitului pe profit și este supusă aceleiași taxe de penalizare de 10% prezentate mai sus.

Există câteva excepții de la această regulă, cum ar fi retragerile efectuate după ce martorul decedează sau devine permanent invalid sau să plătească pentru cheltuieli medicale nerambursate care depășesc o anumită sumă. În plus, s-ar putea să vă calificați pentru o distribuție dificilă dacă puteți dovedi că aveți o nevoie imediată și gravă de fonduri care nu pot fi îndeplinite în alt mod. În general, totuși, majoritatea retragerilor făcute înainte de a ajunge la 59.5 vor suporta această pedeapsă fiscală suplimentară.