Planificarea fiscală reprezintă o parte esențială a oricărei decizii personale de bugetare sau de gestionare a investițiilor. Când vă gândiți înainte la pensionare, planificarea fiscală ar trebui să facă parte din procesul decizional de la început. Începeți prin a revizui cele două tipuri de bază de conturi de pensionare care permit oamenilor să reducă la minimum facturile fiscale: conturile amânate din impozite (TDA) și conturile scutite de taxe (TEA). Ambele conturi minimizează cheltuielile fiscale pe durata vieții pe care le vor suporta, oferind astfel stimulente pentru a începe salvarea pentru pensionare la o vârstă fragedă. (Consultați tutorialul nostru privind planurile de economii la pensie înregistrată: RRSP: Introducere .)

Distincția între conturile

Conturile cu amânare fiscală vă permit să realizați deduceri fiscale imediate la suma totală a contribuției dvs. Cu toate acestea, viitoarele retrageri din cont vor fi impozitate. De exemplu, dacă venitul dvs. impozabil în acest an este de 50 000 $ și ați contribuit cu 3 000 $ la un TDA, ați plăti impozit numai la 47 000 $. În 30 de ani, odată ce vă retrageți, dacă venitul dvs. impozabil este inițial de 40 000 $ , dar vă decideți să retrageți 4 000 $ dintr-un cont TDA, venitul impozabil ar fi scăzut până la 44 000 de dolari. În esență, după cum indică numele contului, impozitele pe venit sunt "amânate" la o dată ulterioară. În Canada, cel mai comun tip de TDA este un RRSP, iar în S.U.A. este tradiționalul IRA. (Poate fi mai bine să lăsați activele expuse persoanei de taxă atunci când salvați să vă retrageți. Verificați Nu toate conturile de pensionare ar trebui să fie amânate din impozit )

Conturile scutite de taxe, pe de altă parte, oferă beneficii fiscale viitoare, deoarece retragerile la pensionare nu sunt supuse impozitelor. Deoarece contribuțiile în cont sunt făcute cu dolari după impozitare, nu există un avantaj fiscal imediat. Principalul avantaj al acestui tip de structură este faptul că randamentul investițiilor realizat în cadrul TEA crește fără taxe. Dacă ați contribuit în prezent la un TEA în valoare de 1 000 USD și fondurile au fost investite într-un fond mutual care a oferit o rentabilitate anuală de 3%, în 30 de ani contul ar fi evaluat la 2, 427 dolari. În schimb, într-un portofoliu regulat de investiții impozabile cineva ar plăti impozite pe câștigurile de capital pe 1, 427 dolari, dacă această investiție ar fi făcută printr-o TEA, creșterea nu ar fi impozitată. În Canada, cel mai comun tip de TEA este un cont de economii fără taxe (TFSA), iar în Statele Unite, Roth IRA este un TEA popular.

Cu TVA, taxele se plătesc în viitor. Cu un TEA, taxele sunt plătite chiar acum. Cu toate acestea, prin mutarea perioadei în care plătiți impozite și realizând o creștere a investițiilor fără taxe, se pot realiza avantaje majore.

"Îmi place să descriu un cont amânat din taxă ca fiind într-adevăr întârziat. Taxele vor fi plătite într-o zi pe drum. Un cont scutit de taxe este, totuși, scutit de taxă după ce banii sunt depuși în cont ", declară Mack Courter, CFP®, fondatorul Courter Financial, LLC, în Bellefonte, Pa.

Beneficiile contului - Impozitul amânat

Avantajul imediat al plății unui impozit mai mic în anul curent oferă un stimulent puternic pentru multe persoane să își finanțeze conturile amânate din impozite. Gândirea generală este că beneficiul fiscal actual al contribuțiilor curente depășește implicațiile fiscale negative ale retragerilor viitoare. Atunci când persoanele se pensionează, probabil că vor genera venituri mai puțin impozabile și, prin urmare, se vor afla într-o bandă mai mică. Persoanele cu venituri mari sunt încurajate să-și maximizeze conturile TDA pentru a-și minimaliza povara fiscală actuală.

De asemenea, primind un avantaj fiscal imediat, un investitor poate pune de fapt mai mulți bani în contul lor. Să presupunem, de exemplu, că plătiți o rată de impozitare de 33% din venitul dvs. Dacă contribuiți 2 000 $ la un cont amânat din impozit, veți primi o restituire de taxă de 660 $ (0,33 x 2 000 $) și astfel veți putea investi mai mult decât cei originali de 2 000 $ și îl veți compune într-o perioadă mai rapidă rata. Aceasta presupune că nu ați dat niciun impozit la sfârșitul anului, caz în care economiile fiscale ar reduce pur și simplu impozitele datorate. (Creșterea economiilor dvs. va oferi beneficii fiscale - și liniștea minții. A se vedea Maxing Out Your RRSP (canadian) .)

Beneficiile contului - scutite de taxe

până la 40 de ani în viitor, unii oameni ignoră aceste conturi. Cu toate acestea, adulții tineri care sunt fie în școală, fie sunt la început de muncă, sunt candidați ideali pentru conturile scutite de taxe. În aceste stadii incipiente ale vieții, venitul impozabil și cotizația fiscală corespunzătoare sunt de obicei minime, dar probabil vor crește în viitor. Deși TFSA permite contribuțiile ratate să revină, ceea ce înseamnă că dacă nu ați contribuit cu suma maximă în acest an, veți putea adăuga acea sumă la contribuția permisă anul viitor, în anii următori veți genera mai mult venit și vă veți găsi un nivel mai ridicat de impozitare.

Prin deschiderea unui TEA astăzi și prin investirea acestor bani pe piață, o persoană va putea accesa aceste fonduri împreună cu creșterea suplimentară a capitalului, fără nici o preocupare fiscală. Deoarece retragerile din acest tip de cont sunt scutite de impozit, scoaterea de bani în pensie nu vă va împinge într-o bandă mai mare de impozitare.

"Convingerea convențională potrivit căreia taxele vor fi mai scăzute la pensionare este depășită", spune Ali Hashemian, MBA, CFP®, președintele Kinetic Financial din Los Angeles, California "Pensionarul modern cheltuie mai mulți bani și generează mai mult venit decât precedentul generații. De asemenea, mediul fiscal poate fi mai rău pentru pensionari în viitor decât este astăzi. Acestea sunt doar câteva dintre motivele pentru care strategiile scutite de taxe pot fi avantajoase. "Nu pot să mă gândesc la nimeni care nu beneficiază de scutiri de taxe", spune Wes Shannon, CFP®, fondator al SJK Financial Planning, LLC, în Hurst, Texas. "De multe ori, un client care se află într-un grad ridicat de impozitare și are o strategie de investiții orientată spre creștere pe termen lung, va putea profita de câștigurile de capital și de impozitarea calificată a dividendelor (în prezent la rate mai mici), în timp ce impozitul amânat venituri obișnuite, care sunt impozitate la rata mai mare."

Care este contul potrivit pentru dvs.?

În timp ce strategia ideală de optimizare fiscală ar implica maximizarea contribuțiilor atât la conturile amânate, cât și la cele scutite de impozit, există anumite variabile care trebuie luate în considerare dacă această alocare nu este posibilă.

Persoanele cu venituri mici sunt încurajate să se concentreze pe finanțarea unui TEA. În primul rând, în acest stadiu, contribuțiile la un TDA nu ar avea nici un sens în privința modului în care avantajele fiscale curente ar fi minime, dar obligația viitoare ar fi mare. Cineva care a contribuit cu un milion de dolari într-un cont amânat de impozit atunci când suportă un impozit pe venit de 15% ar salva doar 150 de dolari astăzi. Dacă aceste fonduri sunt retrase în cinci ani atunci când persoana se află într-o bandă mai mare de impozitare și plătește un impozit pe venit de 30%, vor fi plătite 300 de dolari. Pe de altă parte, contribuțiile într-o TEA sunt impozitate astăzi, dar, presupunând că veți fi expuși unei creșteri mai mari a impozitului pe parcursul anilor, viitoarea factură fiscală va fi redusă la minimum.

Persoanele cu venituri mai mari ar trebui să se concentreze asupra contribuțiilor la un cont amânat de impozit, cum ar fi un RRSP sau un IRA tradițional. Beneficiul imediat vă poate reduce marja de impozitare marginală, rezultând o valoare semnificativă. Câștigurile dvs. fiscale actuale și așteptate sunt principalii factori determinanți în determinarea contului care este cel mai potrivit pentru nevoile dvs. de planificare fiscală.

O altă variabilă esențială care trebuie luată în considerare este scopul și timpul pentru economiile dvs. TDA sunt, de obicei, dar nu întotdeauna, preferate ca vehicule de pensionare, deoarece majoritatea oamenilor vor avea câștiguri minime și pot avea o rată de impozitare mai mică în acest stadiu de viață. ACE sunt adesea preferate în scopuri investiționale, deoarece un investitor poate realiza câștiguri semnificative de capital fără impozit.

"De fapt, cred că clienții adesea împovărează prea mult conturile amânate din impozite", spune Marguerita Cheng, CFP®, CEO al Blue Ocean Global Wealth din Gaithersburg, Maryland. "Așa cum noi predicăm diversificarea investițiilor, ca important. Este important să realizăm astăzi economii fiscale. Cu toate acestea, există ceva de spus pentru scutirea de impozite sau scutirea de impozite. Combinația de mediere a costului în dolari, valoarea în timp a banilor și creșterea fără taxe este un trifecta puternic. "

Indiferent de necesitățile dvs. financiare, un consultant financiar ar putea să sugereze ce tip de cont este cel mai potrivit pentru dvs. (Consolidarea activelor de pensionare? Asigurați-vă că înregistrați separat activitățile înainte de impozitare și după impozitare. Citiți

Modul în care răsturnările după impozitare vă afectează IRA .) Linia de fund

conturile scutite de impozite sunt printre cele mai comune alternative disponibile pentru a facilita libertatea financiară în timpul pensionării. Când vă gândiți la cele două alternative, amintiți-vă că plătiți întotdeauna impozit - în funcție de tipul contului dvs., este doar o întrebare când.