Un plan de compensare amânat reține o parte din salariul unui angajat până la o anumită dată, de regulă pensionare. Suma forfetară datorată unui angajat în acest tip de plan este plătită la acea dată. Exemple de planuri de compensare amânate includ pensiile, planurile de pensionare și opțiunile pe acțiuni ale angajaților.

Planurile de compensare amânate pot fi calificate sau necalificate. Un plan de despăgubire calificat respectă Legea privind securitatea salarială a angajaților (ERISA). Planurile de calificare includ 401 (k) s, 403 (b) s și 501 (c) (3) s.

Un plan de despăgubire fără calificare este un acord scris între un angajator și un angajat în care o parte din compensația salariatului este reținută de societate, investită și apoi dată angajatului la un moment dat în viitor . Beneficiile unui plan de compensare amânată includ economiile de impozite, realizarea câștigurilor de capital și distribuțiile pre-pensionare.

Beneficiile fiscale

Un plan de compensare amânat reduce venitul în anul în care o persoană pune bani în plan și permite ca acești bani să crească fără ca impozitul anual să fie evaluat pe câștigurile investite. În cazul unui 401 (k), cel mai des întâlnit plan de compensare amânată, contribuțiile sunt deduse din salariul unui salariat înainte de impozitare și sunt limitate la o contribuție anuală maximă prealabilă, care este de 18 000 $ începând din 2017.

< ! --2 ->

Aceste planuri amânate necesită doar plata impozitului atunci când participantul primește efectiv banii. Aceasta înseamnă că, în cazul unui număr de 401 (k), participanții pot retrage fonduri fără penalități după vârsta de 55 de ani. În timp ce taxele trebuie plătite pentru fondurile retrase, aceste planuri oferă avantajul amânării impozitului, ceea ce înseamnă că se fac retrageri într-o perioadă în care participanții se află într-un nivel relativ scăzut al impozitului pe venit.

Aceste tipuri de planuri reduc, de asemenea, povara fiscală a angajaților în anul curent. Atunci când o persoană contribuie la un plan de compensare amânată, suma contribuită pe parcursul anului reduce venitul impozabil pentru anul respectiv, reducând astfel impozitele totale plătite. Apoi, atunci când fondurile sunt retrase, economiile se realizează prin intermediul spread-ului în limita impozitului de pensie și a nivelului de impozitare în anul în care banii au fost câștigați.

Câștigurile de capital

Compensația amânată, atunci când este oferită ca un cont de investiții sau opțiune de acțiuni, are potențialul de a crește câștigurile de capital în timp. În loc să primească pur și simplu suma care a fost inițial amânată, un 401 (k) și alte planuri de compensații amânate pot crește în valoare înainte de pensionare. Pe de altă parte, planurile de compensare amânate pot scădea, de asemenea, în valoare și ar trebui monitorizate îndeaproape.

În timp ce investițiile nu sunt gestionate în mod activ de către participanți, oamenii au control asupra modului în care sunt investite conturile de compensare amânate, alegând din opțiunile preselectate de un angajator.Un plan tipic include o gamă largă de astfel de opțiuni, de la fonduri cu valoare stabilă mai conservatoare și certificate de depozit (CD) până la fonduri agresive de obligațiuni și acțiuni. Este posibil să se creeze un portofoliu diversificat din diverse fonduri, să se aleagă un simplu fond de date țintă sau risc țintă sau să se bazeze pe consultanță de investiții specifice.

Distribuții anticipate

Unele planuri de compensare amânate permit oamenilor să programeze distribuțiile pe o anumită dată, cunoscută și sub numele de distribuție în serviciu. Această flexibilitate adăugată este una dintre cele mai mari beneficii ale unui plan de compensare amânată. Oferă o modalitate avantajată de a economisi pentru educația unui copil, o casă nouă sau alte obiective pe termen lung.

Este posibil să se retragă fondurile de la cele mai multe planuri de compensare amânate pentru anumite evenimente de viață cum ar fi cumpărarea unei case noi. Aceste retrageri sunt tratate ca fiind scutite de taxe și nu fac obiectul unor sancțiuni rapide de retragere.

Distribuțiile în cadrul serviciului pot ajuta, de asemenea, oamenii să atenueze parțial riscul de nerespectare de către societăți a obligațiilor. Anumite planuri de compensare amânate sunt gestionate integral de angajatori sau au alocări mari de acțiuni ale companiei în planuri. Dacă oamenii nu sunt mulțumiți să lase despăgubiri amânate în mâinile angajatorilor lor, distribuțiile de pre-pensionare le permit să-și protejeze banii prin cheltuirea lor pe necesitățile actuale, în loc să aștepte până la pensionare.