Dacă aveți un cont tradițional, SEP, moștenit, Roth 401 (k) sau un singur cont individual de pensionare (IRA), atunci trebuie să înțelegeți distribuția minimă necesară sau RMD. Aceasta este suma de bani pe care trebuie să o retrageți de la IRA până la 1 aprilie a anului după ce ați împlinit vârsta de 70 de ani, 5 ani și în fiecare an ulterior (până la 31 decembrie). Suma de retragere se calculează prin împărțirea valorii de piață a contului din anul precedent la sfârșitul viitoarei dvs. speranțe de viață. (Pentru lecturi corelate, vezi: IRA mea este protejată într-un faliment? )

Procesul RMD nu este la fel de simplu ca în primul rând. Deși este posibil să așteptați până în luna aprilie a anului după ce împliniți vârsta de 70 de ani. 5 pentru a vă lua RMD, dacă faceți acest lucru, va trebui să luați RMD de anul viitor până la 31 decembrie (IRA moștenit poate avea unele diferențe de la celelalte IRA.)

Dacă nu respectați regulile RMD, fiți gata să plătiți penalități.

Cum se calculează corect

1. Afișați valoarea justă de piață a tuturor agențiilor dvs. de rating, în mod separat, la data de 31 decembrie a anului precedent.

2. Calculați cantitatea de retragere manual sau cu un calculator RMD. Suma este determinată de vârsta și speranța de viață. Obțineți specificul de la IRS. gov.

3. După ce ați dat seama la RMD pentru fiecare cont IRA, în majoritatea cazurilor, puteți retrage distribuția din mai multe conturi IRA sau una. Doar știți că RMD din planurile 457 (b) și 401 (k) trebuie să fie luate din fiecare conturi respective.

4. Pentru a evita loviturile fiscale RMD, plătiți cu promptitudine taxele datorate în cazul retragerii. Dacă alegeți să retrageți mai mult decât minimul, asigurați-vă că ați plătit impozitul datorat sumei totale de retragere. Rețineți că, chiar dacă retrageți mai mult decât RMD într-un an, suma excedentară nu va fi luată în considerare pentru suma retrasă pentru anul următor. Acest lucru se datorează faptului că retragerea anului următor se bazează pe sfârșitul valorii anterioare a contului. (Pentru lecturi corelate, vezi: Regulile de bază pentru Roth IRA )

IRS cere companiei dvs. de brokeraj să rețină în mod automat 10% din orice RMD pentru impozitele federale pe venit. Pentru a evita sancțiunile, efectuați plăți fiscale estimate autorităților fiscale federale, de stat și locale. Guvernul federal consideră RMD dvs. drept venit obișnuit, care este impozitat la rata personală federală a impozitului pe venit. Dacă vă plătiți subvențiile, puteți fi supus unei pedepse fiscale suplimentare.

Sancțiuni severe

Există un stimulent enorm de a calcula corect RMD și de a plăti la timp taxele corespunzătoare. Dacă nu retrageți total RMD la timp de la IRA, nu numai că veți fi responsabil pentru taxe, dar veți fi supus, de asemenea, unei penalități de 50% pentru retragerea insuficientă sau întârziată a RMD.

Dacă nu retrageți suma integrală a RMD până la termenul limită și vă supuneți penalizării de 50%, trebuie să depuneți formularul IRS 5329, Taxe suplimentare pentru planurile calificate (inclusiv IRA) și alte conturi defavorizate , cu declarația fiscală federală pentru anul în care nu plătiți RMD integral.

Pedeapsa pentru retragerile necorespunzătoare sau insuficiente ale RMD este groaznică și astfel sunt consecințele fiscale. Nu încercați să deveniți drăguți și să vă răsturnați pe RMD într-un alt cont amânat din impozit; acest lucru nu este permis de IRS.

Linia de fund

Pe măsură ce atingeți vârsta de 70 de ani, consultați consilierul financiar, IRS. gov, și alte resurse reputate pentru a înțelege distribuțiile dvs. minim necesare pentru IRA. Pentru a evita impozitele și sancțiunile severe ale retragerilor târzii sau insuficiente ale RMD, educați-vă și plătiți facturile proiectate la timp. În cele din urmă, dacă aveți un IRA Roth, nu există niciun RMD. (Pentru lecturi corelate, vezi: 6 motive pentru a nu converti Rothul IRA )