Contribuabilii pensionari care au venituri peste o anumită sumă sunt obligați să plătească prime premium lunare pentru Medicare Parts B și D decât cele cu venituri mai mici. Această suprataxă suplimentară la primă este cunoscută sub denumirea de Sumă de ajustare lunară în funcție de venit (IRMAA). Cu toate acestea, mulți dintre cei din prima categorie nu sunt conștienți de faptul că primesc același nivel de acoperire ca și cei care plătesc mai puțin; primele lor mai mari sunt utilizate doar pentru a subvenționa omologii lor mai puțin norocoși. Din fericire, cei aflați în această poziție pot să-și reducă veniturile impozabile până când aceștia nu sunt evaluați prin utilizarea de produse de asigurări de viață sau anuități. (Pentru mai multe informații, consultați: Cum poate un consultant să vă ajute să reduceți costurile pentru sănătate .

O defalcare a costurilor

Contribuabilii unici cu venituri brute ajustate modificate care depășesc 85.000 $, iar cuplurile cu dublul sumei respective trebuie să plătească suprataxe suplimentare pentru primele lor Medicare. Există cinci niveluri de venit care încep la acest nivel pe care contribuabilii sunt împărțiți, iar cu cât este mai mare nivelul, cu atât este mai mare suprataxa. MAGI se calculează prin scăderea anumitor elemente ale veniturilor scutite de impozit (cum ar fi dobânda de obligațiuni municipale) din venitul brut ajustat al contribuabilului. Administrația de Securitate Socială va efectua acest calcul pentru fiecare contribuabil pe baza MAGI-urilor de la doi ani în urmă și în 2016 va vedea un număr mai mare de contribuabili din cauza sumelor maxime posibile datorate ajustărilor nivelurilor de venit. Contribuabilii trebuie, de asemenea, să înțeleagă că aceste paranteze ale veniturilor sunt paranteze de stâncă și nu sunt gradiate. Ei vor plăti, de asemenea, o sumă mai mare dacă veniturile lor vor scădea chiar cu un dolar într-un nivel de venit mai ridicat. În plus, contribuabilii care sunt capabili să-și reducă veniturile la un nivel inferior vor trebui să notifice Administrația de Securitate Socială această modificare înainte de reducerea sau eliminarea suprataxelor. (Pentru mai multe, vezi: Care este diferența dintre MAGI și venitul brut ajustat? )

Reducerea veniturilor impozabile

Contribuabilii care trebuie să plătească suprataxele Medicare pot să păstreze mai mulți bani în buzunare prin utilizarea contractelor de asigurare de viață și anuitate pentru a amâna sau reduce veniturile lor impozabile. Un client care are bani substanțiali în economii poate fi plasat într-o categorie de venit mai mare, permițând tuturor acelor bani să plătească dobânzi sau dividende impozabile. Acest lucru este deosebit de important pentru cei care nu utilizează veniturile din investiții pentru a trăi. Clienții care se află în această categorie ar trebui să ia în considerare transferarea unei părți din numerar fie într-o poliță permanentă de asigurare de viață, cum ar fi un produs de viață universal indexat care crește fără taxe.Valoarea numerarului din poliță poate fi accesată în orice moment fără consecințe fiscale.

Anuitățile pot, de asemenea, să reducă suma veniturilor impozabile care trebuie raportate către IRS. Întrucât toate dobânzile generate de un CD sau o garanție de trezorerie sunt impozabile federal, doar o parte din venitul din anuitate este impozitată atâta timp cât proprietarul contractului a anuitat contractul. Atunci când se întâmplă acest lucru, transportatorul de anuitate va împărți fiecare plată periodică în dobânzi și principal, astfel încât o parte din fiecare plată să fie considerată de către IRS ca fiind o restituire fără taxe a principalului.

Investitorii care doresc să profite de acest avantaj pot achiziționa o anuitate imediată sau amânată; contractele amânate nu vor genera venituri impozabile de niciun fel până la renunțare, cu excepția cazului în care se face în prealabil o retragere. Dacă se întâmplă acest lucru, întreaga sumă a retragerii până la valoarea totală a câștigurilor din contract va fi raportată ca venit obișnuit. O altă idee este de a converti orice IRA tradiționale sau balanțe de planuri calificate în IRA Roth, astfel încât venitul obținut din ele în anii următori să fie scutit de taxe. (Mai mult, vezi:

Care sunt cele mai bune modalități de scădere a venitului meu impozabil? ) Acest lucru poate fi eficient în special dacă Roth IRA este investit într-un contract cu renunțare ridicată, IRS va impozita valoarea de răscumpărare în numerar a contractului. Prin urmare, o anuitate tradițională IRA de 100 000 USD, cu o taxă de predare de 15% din acel an, este convertită la un Roth, IRS va evalua numai impozitul pe 85 000 dolari din valoarea contractului. Proprietarul contractului nu plătește ulterior alte impozite pe niciun fel de distribuții de la Roth și, prin urmare, poate micșora suma de suprataxe IRMAA datorate. Soldurile mari de active generatoare de venituri impozabile, cum ar fi acțiuni sau CD-uri, pot fi, de asemenea, transformate într-un contract de anuitate într-un singur an, deoarece nu există o limită a sumei de bani care poate fi plasată în contracte anuitate necalificate, planuri calificate.

Linia de jos

Contribuabilii care au venituri care depășesc pragurile IRMAA sunt obligați să plătească suprataxe pentru primele lor Medicare B și D. Cu toate acestea, există modalități de reducere a veniturilor contribuabilului, astfel încât suprataxele lor să fie reduse la minimum prin utilizarea asigurărilor de viață și a anuităților. (Pentru mai multe detalii, a se vedea:

Medicul meu poate să meargă în anul următor? )