Cuprins:
Puteți utiliza IRA pentru a plăti pentru colegiu chiar înainte de a ajunge la vârsta de pensionare. De fapt, economiile dvs. de pensii pot fi folosite pentru a plăti pentru o gamă largă de cheltuieli de educație pentru dvs., soțul / soția, copiii sau nepoții.
Educație: o excepție de la regulă
În general, IRS percepe o penalizare suplimentară de 10% pentru retragerile impozabile plătite de IRA, 401 (k) sau alte vehicule de economii pentru pensionari efectuate înainte de vârsta de 59 de ani. pentru a-și proteja economiile, astfel încât nu trebuie să se bazeze pe beneficii de stat, cum ar fi securitatea socială, la vârsta lor înaintată. În plus, cei care contribuie la un IRA tradițional sau Roth nu pot retrage fonduri în termen de cinci ani după anul primei contribuții, indiferent de vârstă.
Cu toate acestea, IRS oferă o serie de excepții de la această regulă, menite să ajute persoanele cu unele dintre cele mai mari cheltuieli importante din viață. În plus față de dispozițiile pentru cumpărătorii de case de prima dată și cei cu facturi medicale grele care nu sunt acoperite de asigurare, utilizarea fondurilor IRA pentru a plăti pentru colegiu este una dintre cele mai utile excepții de la regula penalizării de 10%.
Cerințe
Pentru a beneficia de scutirea de pedeapsă, dvs. sau familia dvs. trebuie să beneficiați de cheltuieli educaționale eligibile în cursul anului în care faceți distribuția. În timp ce nu puteți obține fonduri IRA pentru a vă împrumuta împrumuturile după absolvire, puteți retrage economiile pentru a compensa impactul plăților de împrumut în timp ce dumneavoastră sau membrii familiei dumneavoastră sunteți la școală.
Pentru a evita plata unei pedepse rapide de retragere, trebuie să arătați că elevul participă la o instituție eligibilă de învățământ superior. Aceasta include orice universitate, colegiu, școală profesională sau alte instituții publice acreditate, școală post-secundară privată sau nonprofit care este eligibilă pentru programele de asistență pentru studenți oferite prin intermediul Departamentului de Educație din S.U.A. Deși acest lucru include majoritatea instituțiilor, verificați eligibilitatea școlii înainte de a retrage fondurile IRA.
Cheltuieli de calificare
În plus față de taxele de școlarizare, cheltuielile educaționale eligibile includ taxele administrative percepute de școală; costul cărților, bunurilor și echipamentelor; și cheltuielile pentru servicii speciale, dacă este necesar. În cazul în care elevul frecventează școala mai mult de jumătate de normă, costul camerei și al bordului este, de asemenea, acoperit.
Orice cheltuială educațională eligibilă plătită în acest an prin utilizarea salariilor din angajare, împrumuturi, economii, cadouri sau moștenire poate fi compensată cu fonduri IRA. Cu toate acestea, orice cheltuială finanțată de burse scutite de impozit sau subvenții nu se califică. Cheltuielile plătite cu ajutorul asistenței educaționale angajator sau veteran sunt, de asemenea, excluse.
Suma retragerii IRA nu poate depăși suma cheltuielilor dvs. de calificare.Orice retragere a fondurilor impozabile peste această sumă este supusă pedepselor de 10%, pe lângă impozitul pe venit.
Dacă aveți un Cont Roth
Contribuțiile la IRA Roth sunt întotdeauna făcute cu dolari după impozitare. Întrucât retragerile de contribuții nu sunt impozabile, pedeapsa de 10% nu se aplică. Puteți retrage întreaga sumă a contribuțiilor dvs. într-un cont Roth fără taxe și fără penalități, la orice vârstă, în orice scop. Cu toate acestea, dacă sunteți mai mic de 59 de ani sau aveți contul dvs. mai puțin de cinci ani, câștigurile pe care le retrageți sunt impozabile la cota curentă a impozitului pe venit, chiar dacă retragerea dvs. este fără penalități.
Poate fi folosit un IRA ca garanție pentru un împrumut?
IRS interzice utilizarea unui IRA ca garanție pentru un împrumut. Dacă o persoană împrumută bani împotriva IRA, IRA încetează să mai fie IRA începând cu prima zi a anului în care are loc tranzacția. Aceasta înseamnă că soldul IRA din prima zi a anului este tratat ca distribuție IRA, care poate fi supusă impozitului pe venit.
Mama mea în vârstă de 80 de ani a folosit activele sale Roth IRA pentru a face o excludere anuală de 11.000 de dolari pentru cadou. Vor fi acestea considerate active Roth IRA?
ÎN versiunea actuală a legii, orice active IRA sau Roth IRA care sunt înzestrate în timp ce proprietarul IRA este în viață sunt considerate a fi o distribuție de la IRA proprietarului IRA. Aceasta înseamnă că activele nu vor mai fi considerate active IRA după ce părăsesc IRA. Unii proprietari ai IRA aleg să desemneze gifața (partea care primește activele) ca beneficiar al IRA, astfel încât partea va primi activele după moartea proprietarului Roth IRA.
Fiica mea ar dori să folosească o parte din Roth IRA pentru a plăti taxele de școlarizare actuale și împrumuturi. Poate ea să facă asta fără o pedeapsă?
Este o întrebare surprinzător de complicată, deoarece atinge diferențele dintre IRA-urile tradiționale și Roth, precum și ceea ce contează ca "cheltuială educațională calificată". Deoarece contribuțiile Roth IRA sunt realizate cu câștiguri după impozitare, o persoană își poate retrage contribuțiile directe ori de câte ori îi place, indiferent de sumele și în orice scop.