Depinde.
În general, desemnarea formularului beneficiar dictează cine primește activele din contul individual de pensionare (IRA). Prin urmare, nimeni altcineva nu are dreptul să primească o parte din IRA decât dacă beneficiarii numiți aleg să renunțe la porțiunile lor. Cu toate acestea, dacă contribuabilul IRA locuiește într-un stat proprietate comunitară, iar soțul nu a aprobat desemnarea beneficiarului, el sau ea ar putea avea dreptul la o parte din IRA. În conformitate cu legile acestor state, soțul / soția trebuie să fie beneficiarul principal desemnat, cu excepția cazului în care consimte la o altă parte care este beneficiarul principal desemnat. Statul comunitar și proprietatea maritală sunt Alaska, Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington și Wisconsin.
În cazul în care contribuabilul se află într-una dintre aceste state, va trebui să consultați custodianul pentru a determina dacă ați obținut aprobarea corespunzătoare (ca soț / soție a contribuabilului). În cazul în care a fost obținută aprobarea corespunzătoare sau dacă contribuabilul nu a avut reședința în unul dintre aceste state, atunci beneficiarii desemnați vor putea lua în posesie partea dvs. din IRA.
Rețineți că, chiar dacă contribuabilul este rezident într-o stare de proprietate comunitară, IRA (sau o parte din acesta) nu mai poate fi supusă legilor privind proprietatea comunitară dacă soldul a fost acumulat înainte ca persoana să se căsătorească. Pentru a fi sigur, consultați un avocat local care se specializează în planificarea proprietății sau în legislația fiscală.
-și (Pentru mai multe informații privind beneficiarii IRA, 2 .) La această întrebare a răspuns Denise Appleby fondatorul Appleby Retirement Consulting Inc.
(Contact Denise)
Este fostul soț al soțului meu, care are dreptul să primească prestațiile de pensionare ale soțului meu?
Regulile variază între prestațiile de pensionare. În unele cazuri, deoarece sunteți soțul actual, veți fi tratat în mod implicit ca beneficiar. Acest lucru ar fi valabil chiar dacă soțul dvs. a numit altcineva ca beneficiar. Cu toate acestea, un beneficiar numit poate contesta dispozițiile de incapacitate de plată, ducând la taxe legale costisitoare și la o întârziere în primirea bunurilor moștenite.
ÎN cazul în care un trust este numit beneficiar al unui IRA, administratorul acestui trust poate deveni beneficiar fără ca proprietarul IRA să semneze formularul Modificarea Beneficiarului?
ÎN timp ce proprietarul IRA este în viață, numai proprietarul IRA poate schimba beneficiarul desemnat al IRA. Excepții se pot aplica dacă există un avocat în realitate, în care o procură include prevederi care desemnează agentul respectiv pentru a acționa în numele proprietarului IRA.
Poate beneficia un beneficiar al IRA de IRA într-un alt cont și să desemneze un alt beneficiar?
Depinde de furnizarea documentului planului IRA. Unele (deși foarte puține) nu permit desemnarea beneficiarilor succesori. Vestea bună este că majoritatea. În cazul în care beneficiarul desemnează un beneficiar succesor (a doua generație), beneficiarul succesor trebuie să continue distribuțiile pe baza speranței de viață a beneficiarului primei generații.