a:

Anuitățile variabile se găsesc adesea în planurile de pensionare guvernamentală sau nonprofit, cum ar fi planurile 403 (b) sau 457 (b). Cu excepția planurilor nonprofit 457 (b), investițiile deținute în aceste conturi pot fi redirecționate direct către IRA tradițional al unei persoane atunci când angajatul se separă de serviciul angajatorului sau dacă devine eligibil pentru a-și transfera 403 (b) și / sau 457 (b) planificarea soldurilor către IRA.

-> ->

Rollovers indirecți

Sunt de asemenea posibile răsturnări indirecte, în care fostul angajat face o retragere a anuității variabile de la planul de pensii și apoi îl transferă el însuși la IRA. Cu toate acestea, angajatorul trebuie să rețină 20% din suma retrasă și să o trimită IRS. Angajatul trebuie să alcătuiască din buzunar această sumă de 20% pentru a evita supunerea sa la impozitul pe venit pentru anul, iar suma retrasă plus 20% reținut trebuie depusă în IRA în termen de 60 de zile pentru ca acest rollover să fie duty-free. Începând cu anul 2015, acest tip de răsturnare indirectă se poate face doar o dată pe persoană în orice perioadă de 12 luni.

În cazul în care anuitatea variabilă este deținută într-un cont impozabil și nu într-un plan de pensionare sponsorizat de angajator, acesta nu poate fi rulat sau transferat direct către IRA, deoarece mandatele IRS pot fi doar numerar a contribuit la o IRA. Proprietarul anuității variabile ar putea să o vândă, să transfere încasările în numerar către IRA și să răscumpere rata variabilă în cadrul IRA. Cu toate acestea, vânzarea unei anuități variabile poate fi un eveniment impozabil proprietarului și supus taxelor de predare, dacă este cazul. În plus, proprietarul IRA trebuie să fie eligibil să facă o contribuție la IRA pentru anul respectiv, iar suma contribuției trebuie să se încadreze în limita de contribuție din acel an.