Un IRA este un cont de economii de pensii avantajat pentru persoanele fizice înființate prin intermediul unei bănci sau al unei alte instituții financiare, al unei companii de asigurări de viață, al unui fond mutual sau al unui broker. Deși oamenii se gândesc adesea în mod eronat la IRA ca investiții, acestea sunt de fapt conturi în care se desfășoară investiții. Multe IRA vă permit să alegeți dintr-o selecție de valori mobiliare individuale pentru cont, cum ar fi acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale și fonduri tranzacționate la bursă (ETF) - sau puteți alege o opțiune "un singur fond", în cazul în care alocarea activelor este făcută Pentru dumneavoastră.

După ce deschideți un IRA, puteți investi în limita maximă a contribuției în fiecare an (pentru anul 2017, adică 5, 500 USD dacă sunteți sub 50 de ani sau 6, 500 USD dacă sunteți mai batran). Când atingeți vârsta de 59 de ani, aveți opțiunea de a începe să retrageți bani de la IRA fără penalități. Odată ce împliniți vârsta de 70 de ani, trebuie să luați distribuțiile minime necesare (IRA-urile Roth sunt supuse RMD numai după moartea proprietarului).

- Dar ce se întâmplă dacă vrei să folosești niște bani din IRA pentru a cumpăra o casă și nu ești 59½? Chiar dacă există reguli foarte specifice privind investițiile și retragerile IRA, este posibil să se utilizeze fonduri dintr-un IRA, fără penalități, pentru a cumpăra o casă. Iată opțiunile dvs.

Proprietarii de case pentru prima dată

Deoarece IRA sunt destinate să vă ajute să economisiți pentru pensionare, Internal Revenue Service (IRS) nu dorește să retrageți bani înainte de a vă întoarce 59½. Dacă faceți acest lucru, este posibil să plătiți o pedeapsă de retragere anticipată de 10%. Legea privind scutirea de taxe din 1997 a modificat unele reguli ale IRA și este posibilă retragerea fără penalități în anumite situații, inclusiv pentru cumpărarea, construirea sau reconstruirea primei case. (Pentru a citi despre alte situații în care banii de la un IRA pot fi retrași fără pedeapsă, vezi

9 Retrageri de IRA fără penalizare

)

Pentru a folosi bani în IRA pentru a cumpăra o casă, trebuie să fii un cumpărător pentru prima dată. Sunteți considerat un homebuyer pentru prima dată dacă nu aveți o locuință (sau ați avut un interes financiar într-unul) în orice moment în ultimii doi ani. Deci, chiar dacă ați avut o casă într-un anumit punct din trecut - să zicem, acum cinci ani - este posibil să întâlniți cerința cumpărătorului pentru prima dată.

Regulile diferă în funcție de tipul de IRA pe care îl aveți. Dacă vă calificați drept un homebuyer pentru prima dată, puteți să vă retrageți până la 10 000 de dolari de la IRA tradițional pentru a vă ajuta să acoperiți costurile de cumpărare a unei case. De asemenea, soțul dvs. poate retrage până la 10 000 USD din IRA (amintiți-vă că IRA sunt

persoane fizice

conturi de pensionare; nu le împărțiți cu un soț). Amintiți-vă că, deși veți evita pedeapsa de retragere timp de 10%, veți plăti impozitul pe venit pentru orice sumă pe care dvs. (și soțul / soția) o retrageți. Regulile sunt puțin diferite cu un IRA Roth. Puteți retrage contribuțiile pe care le-ați făcut în Roth IRA dvs. fără taxe și fără penalități în orice moment, din orice motiv (pentru că ați plătit deja impozite pe contribuții). După ce vă retrageți contribuțiile, puteți obține până la 10 000 $ din câștigurile dvs. pentru o achiziție de prima dată la domiciliu - fără a plăti penalizarea de 10%. Ca un bonus suplimentar, dacă ați avut IRA Roth timp de cel puțin cinci ani, câștigurile retrase sunt impozabile; dacă este mai mică de cinci ani, câștigurile sunt impozabile. "Unii cumpărători de case pentru prima dată ar putea dori să aibă o plată în avans substanțială pentru a evita asigurarea ipotecară privată. Acesta este momentul potrivit pentru a obține sprijinul unui profesionist al PCP pentru a vă ajuta să stabiliți modul cel mai eficient de a accesa fondurile pentru plata în avans ", spune Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO al Blue Ocean Global Wealth din Gaithersburg, Md .

IRA-uri auto-direcționate

O altă opțiune este deschiderea - sau convertirea IRA existentă într-un IRA auto-dirijat sau SDIRA. Acestea sunt IRA specializate care vă oferă un control total asupra investițiilor în cont. Toate titlurile și investițiile sunt deținute într-un cont administrat de un custodian specializat sau mandatar (mai degrabă decât o bancă de bază sau o firmă de brokeraj, ca în cazul IRA-urilor standard). Una dintre cele mai mari atracții ale SDIRA-urilor este flexibilitatea acestora: SDIRA-urile vă permit să investiți într-o varietate mai mare de investiții decât IRA-urile standard - totul de la LLC-uri și francize la metale prețioase și imobiliare. Și "imobiliar" nu se referă doar la case: puteți investi, de asemenea, în loturi vacante, locuri de parcare, case mobile, apartamente, clădiri multifamiliale și șalupe de barcă.

Dar există o captură: Imobiliarele achiziționate cu fonduri de la o SDIRA nu pot beneficia de familia ta cea mai apropiată înainte de a ajunge la vârsta de distribuție a IRA. Cu alte cuvinte, puteți utiliza SDIRA pentru a cumpăra o casă când aveți 45 de ani, dar nu puteți trăi în ea până când nu sunteți 59½ ani. Ca și IRA-urile standard, SDIRA-urile sunt menite să asigure pensionarea dvs. în viitor, astfel încât acestea să nu poată fi utilizate pentru a vă beneficia astăzi.

"Există multe moduri în care puteți utiliza IRA auto-dirijat pentru a achiziționa proprietăți imobiliare în interiorul IRA. Ai putea cumpăra o proprietate de închiriat, folosești IRA ca bancă și împrumută bani cuiva susținut de bunuri imobiliare (de exemplu, un credit ipotecar), poți achiziționa garanții fiscale, cumpăra teren agricol și multe altele. Atâta timp cât investiți în proprietăți imobiliare, nu pentru uz personal, puteți utiliza IRA dvs. pentru a face această achiziție ", spune Kirk Chisholm, manager de avere la Innovative Advisory Group din Lexington, Massachusetts

De asemenea, toți banii utilizați pentru a finanța o investiție imobiliară SDIRA, trebuie să iasă din SDIRA: dacă datori, de exemplu, sau dacă proprietatea necesită reparații - ca un nou acoperiș - trebuie să utilizați fonduri din SDIRA și nu un alt cont pentru a acoperi cheltuielile. În mod similar, orice bani câștigați de investițiile în proprietate trebuie să revină în SDIRA. Dacă cumpărați o casă și o închiriați, de exemplu, banii de chirie pe care îi colectați trebuie să se întoarcă în SDIRA.(Pentru a afla mai multe despre deschiderea unei SDIRA, citiți

IRA auto-direcționată: Mișcarea potrivită pentru dvs.?

) Apăsați 401 (k) vă puteți gândi să luați un împrumut din acel cont în loc să retrageți bani de la IRA. În general, puteți împrumuta până la 50% din soldul dvs. de 401 (k) - până la maximum 50.000 $ - din orice motiv, fără a vă supune impozite sau penalități. Veți plăti dobândă la împrumut, de obicei rata primă plus unu sau două puncte procentuale, care va reveni în contul dvs. 401 (k). În majoritatea cazurilor, trebuie să rambursați împrumutul în termen de cinci ani, dar dacă utilizați banii pentru o casă, programul de rambursare poate fi prelungit la cel mult 15 ani. Câteva lucruri de reținut: "Va trebui să includeți plățile în bugetul dvs. lunar. De asemenea, rata dobânzii pe care o plătiți pentru împrumutul de 401 (k) nu poate fi deductibilă fiscal (consultați consultantul fiscal) și probabil că va fi mai mare decât ratele curente ale ipotecilor. Un alt aspect minor este faptul că plătiți împrumutul de pensie înapoi cu dolari după impozitare, astfel încât împrumutul să fie mai scump decât credeți ", spune Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU®, CEO, Crystal Brook Advisors, New York, NY

În majoritatea cazurilor, veți rambursa împrumutul prin deduceri de salarizare automată. Acest lucru pare destul de simplu, dar este important să înțelegeți ce se întâmplă dacă pierdeți plățile. Dacă a trecut mai mult de 90 de zile de când ați efectuat o plată, soldul rămas va fi considerat o distribuție și va fi impozitat ca venit; dacă aveți mai puțin de 59 de ani, veți plăti o penalizare de 10%. O altă avertisment: Dacă părăsiți locul de muncă (sau renunțați), va trebui să rambursați întregul sold al împrumutului în decurs de 60 până la 90 de zile. În caz contrar, soldul va fi impozitat și veți datora pedeapsa de 10% în cazul retragerii anticipate (cu excepția cazului în care sunteți mai în vârstă de 55 de ani când părăsiți locul de muncă).

Linia de fund

Deoarece SDIRA-urile necesită un rol activ în planificarea de pensionare, acestea nu sunt potrivite pentru toată lumea. În plus, există reguli și reglementări foarte specifice privind SDIRA-urile, deci este important să vă faceți temele înainte de timp și să consultați un planificator financiar cu experiență, un avocat și / sau un contabil fiscal înainte de a lua orice decizie.

Și încă un lucru despre IRA-urile standard: Chiar dacă nu poți lua un împrumut dintr-un IRA tradițional sau Roth, poți accesa bani dintr-un IRA pentru o perioadă de 60 de zile prin ceea ce se numește "răsturnare fără taxe" - atâta timp cât puneți banii înapoi în IRA (fie cel pe care l-ați retras, fie altul) în termen de 60 de zile. Dacă nu, impozitele de venit (inclusiv de stat) și penalitățile sunt impuse. În prezent, sunteți limitat la un singur "răsturnare fără taxe" pe an, indiferent de numărul de IRA pe care îl dețineți.