Planurile de pensii pentru balanța de numerar sunt planuri de pensii cu beneficii definite, cu un răsturnare de 401 (k). Într-un plan de pensii în numerar, angajatorul creditează contul fiecărui participant cu un procent stabilit din compensația anuală plus o rată a dobânzii. Ca orice plan de pensii cu beneficii determinate, există cerințe de finanțare stabilite.

Ca și în cazul oricăror planuri de pensii cu beneficii determinate, riscul de investiție este exclusiv al angajatorului. Spre deosebire de cei 401 (k), participanții nu sunt afectați de fluctuațiile pieței bursiere. Fiecare participant la plan are propriul cont, la fel ca un plan de 401 (k) sau de împărțire a profitului. Un actuar este folosit pentru a menține conturile și pentru a genera declarații anuale ale participanților. (Pentru mai multe informații, consultați: Pensiunile Advance Firms: Ce trebuie să fiți atenți la )

Limite mari de contribuție

Un aspect care face ca un plan de bilanț de numerar să fie atractiv pentru un proprietar al unei întreprinderi mici, mai ales unul care este mai vechi și poate în spatele economiilor sale de pensii, pe măsură ce îmbătrânești.

De exemplu, pentru un vârstă de 65 de ani în 2015, contribuția sa maximă ar putea ajunge la 225.000 de dolari. În plus, el poate contribui în continuare la un plan suplimentar de 24.000 dolari / 401 (k), dacă se dorește. Aceasta se compară cu o contribuție maximă de 59 000 $ la un plan de 401 (k) cu o componentă de împărțire a profitului.

Pentru un proprietar de afaceri care se află în spatele economiilor sale pentru pensionare, care dorește o deducere fiscală maximă și care are fluxul de numerar disponibil, un plan de echilibru al numerarului poate fi o soluție excelentă.

Cresterea popularitatii

Planurile de numerar acum reprezinta aproximativ 25% din toate planurile de beneficii determinate, conform consultantilor de pensii Kravitz, Inc. In plus, numarul de planuri de numerar in numerar a crescut in ultimii ani. O mare parte din această creștere este alimentată de proprietari de afaceri solo și de profesioniști cu venituri mari, cum ar fi grupuri de doctori, firme de avocatură și alți profesioniști. (Pentru lecturi corelate, a se vedea: Modul în care angajații care lucrează pe cont propriu se pot pregăti pentru pensionare. )

Pentru acești băieți cu venituri mari, planul de echilibru al numerarului poate fi cel mai bun din toate lumile. Limitele ridicate ale contribuțiilor oferă deduceri mari de impozite și pentru cei care se află în spatele economiilor lor de pensii, o șansă bună de a prinde din urmă.

Planurile privind soldul de numerar, cu toate acestea, nu sunt ieftine pentru întreprinderile cu angajați. Contribuțiile angajatorului într-un plan tipic de 401 (k) ar putea fi de aproximativ 3% până la 4% din compensație. Într-o pensie în numerar, planificați aceste costuri să se desfășoare în intervalul de la 5% la 8%.

Conturile participanților vor primi un credit anual de dobândă care poate fi o rată fixă ​​de 5% sau o variabilă, cum ar fi rata dobânzii la Trezoreria de 30 de ani.

Costurile inițiale de configurare vor fi în general între 2, 000 și 5 000 de dolari.În fiecare an, un actuar trebuie să certifice că planul este finanțat în mod corespunzător. Astfel, costurile administrative anuale variază între 2 000 și 10 000 $.

Conturile participanților

Fiecare participant are propriul său cont ca într-un plan de 401 (k). La pensionare, participanții pot să-și plătească plățile ca pe o anuitate sau, în unele planuri, există o opțiune de a lua o distribuție forfetară care poate fi transferată către un IRA. ( > Pot deduce contribuția IRA la returnarea fiscală?

)

Planurile de bilanț cash pot oferi consultanților financiari câteva opțiuni excelente de planificare financiară și de pensii pentru clienții lor. Pentru profesioniștii solo cu câștiguri mari, aceste planuri pot servi scopului dublu de a-și crește ratele de pensionare și de a oferi o deducere fiscală mai mare decât majoritatea celorlalte alternative de plan de pensionare. Un copil de 55 de ani poate contribui în jur de 165.000 de dolari, iar limita unui vârstă de 65 de ani este de aproximativ 225.000 $.

Beneficiile pentru clienții mai în vârstă, care probabil că nu au economisit suficient, sunt enormi. La pensionare, aceștia pot lua banii ca o anuitate lunară sau îl pot transfera la un IRA.

Practica profesională trebuie să aibă fluxul de numerar pentru a finanța aceste planuri în mod consecvent și trebuie să fie dispus să contribuie pentru ceilalți angajați dincolo de proprietari și de alți profesioniști. Acestea fiind spuse, aceste planuri pot fi ideale pentru grupuri profesionale, cum ar fi o firmă de avocatură sau un grup de medici. Ele pot funcționa bine și pentru producători, distribuitori și alte companii. În ceea ce privește o afacere, se aplică aceleași principii. Planul poate permite proprietarului și directorilor-cheie să pună la dispoziție sume mari pentru pensionare. Acest lucru funcționează din nou atât timp cât proprietarul (proprietarii) este dispus și afacerea este în măsură să sprijine contribuțiile în curs de desfășurare la rang și lucrătorilor dosar.

Planurile privind soldul de numerar pot fi utilizate împreună cu un plan de 401 (k).

Planurile de sold numerar oferă un grad de portabilitate atunci când angajații părăsesc compania atâta timp cât sunt înzestrați cu beneficiul.

Ca și în cazul unui plan de pensii obișnuit, în cazul în care angajatorul are dificultăți financiare, beneficiile participanților sunt asigurate de Pensiile pentru Beneficiari Pensii (PBGC) până la limitele maxime ale beneficiilor lunare.

Linia de jos Pensiile de numerar sunt unul dintre cele mai rapide segmente de creștere a planurilor de pensii pentru întreprinderi mici. Ele oferă oportunitatea pentru proprietarii de afaceri de a-și ridica contribuțiile de pensionare și de a beneficia de o deducere fiscală considerabilă. Aceste planuri pot fi o alternativă viabilă pentru afacerea potrivită. (Pentru lecturi corelate, consultați: Planificarea de pensii pentru întreprinderile mici

)