Deși conturile de economii de la Coverdell sunt o alternativă mult mai puțin populară decât planurile 529 atunci când vine vorba de salvarea pentru colegiu, aceste conturi oferă unele avantaje față de verii lor mai prestigioși. Au parcurs un drum lung de la începutul lor ca IRA educaționale în anii 1990 și oferă o alternativă viabilă pentru sportivii școlari cu o mai mare libertate de alegere față de 529 de planuri.

Iată ce consilieri și clienții lor trebuie să știe despre aceste conturi și cum pot fi folosite pentru a plăti pentru cheltuielile școlare. (Pentru mai multe informații, consultați: Nu uitați copiii: salvați-vă pentru educație și pensionare. )

Reguli Coverdell

Donatorii pot plasa până la 2 000 $ pe an pe beneficiar într-o ESA Coverdell. Deși contribuțiile la ESAs Coverdell nu sunt deductibile, banii plasați în interiorul lor cresc impozit amânat până când sunt retrași pentru a plăti pentru cheltuielile școlare. Beneficiarii desemnați din aceste conturi trebuie să aibă o vârstă sub 18 ani sau să aibă nevoi speciale și trebuie să fie cel puțin un student cu jumătate de normă pentru ca distribuțiile să fie scutite de taxe.

Toți banii care sunt retrași din conturile Coverdell trebuie să fie utilizați pentru cheltuieli educaționale calificate, care includ taxele, taxele, tutoriile, uniformele, transportul, cărțile și alte echipamente necesare pentru școală și cameră . Achiziționarea de computere și accesul la internet se poate califica, de asemenea, drept cheltuială pentru educație, dacă aceste lucruri sunt necesare pentru școală.

Banii pot rămâne în aceste conturi până la 30 de zile după ce beneficiarul desemnat a împlinit vârsta de 30 de ani. În acest moment, orice sumă neutilizată din cont devine impozabilă și va fi evaluată o penalizare de 10%. Există, de asemenea, un program de eliminare a limitelor de venit pentru cei care contribuie la ESA CoverDell. Plătitorii unici cu venituri brute modificate ajustate de peste 95.000 $ și agenții de transferuri cu MAGI de peste 190.000 $ nu pot face o contribuție completă de 2.000 $, iar cei cu MAGI mai mari de 110.000 $ și respectiv 220.000 $ nu pot face nicio contribuție la aceste conturi. Cu toate acestea, donatorii cu venituri prea mari pentru a permite contribuții pot da bani beneficiarului sau altei persoane a căror venituri se situează sub prag și pot face apoi contribuția. (Pentru lecturi corelate, a se vedea: ESA: Evitarea impozitelor pe distribuții )

Deși Coveradell ESA au o limită foarte mică de contribuție în comparație cu 529 de planuri, familiile care își pot permite doar să contribuie cu $ 2, 000 sau mai puțin la aceste conturi pot să le găsească mai atractive decât 529 de planuri pentru că sunt ele însele - direcționate și pot fi investite în aproape orice, cu excepția asigurărilor de viață. Dar pot deține acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale, REIT-uri, UIT-uri, ETF-uri sau aproape orice altceva care este tranzacționat public.529 Planificați utilizatorii doar pentru a alege de la opțiunile de fond care sunt disponibile în planul lor de stat. Și spre deosebire de 529 de planuri, ESA Coverdell pot fi, de asemenea, folosite pentru a plăti pentru învățământul primar sau secundar. Acest lucru poate fi un mare ajutor pentru părinții care își trimit copiii la școli private și ar dori să înceapă economisirea pentru această cheltuială.

Coveradell ESA sunt disponibile la bănci, societăți de brokeraj și de investiții și direct prin intermediul societăților de fonduri mutuale.

Un alt dezavantaj pe care Coveradell ESAs îl are față de 529 de planuri este că nu există o deducere fiscală de stat disponibilă pentru contribuțiile sale. În timp ce multe state oferă deduceri fiscale pentru 529 de planuri, acest lucru nu există pentru contribuțiile Coverdell. (Mai mult, vezi:

Pot contribui atât la un Plan ESA 529, cât și la un Coverdell ESA? Linia de fund

Coveradell ESA continuă 529 planuri în popularitate cu o marjă largă limite de contribuție relativ scăzute. Cu toate acestea, aceste conturi pot reprezenta o alternativă viabilă pentru familiile cu venituri mici, care nu își pot permite să contribuie în mod substanțial. Ele pot fi, de asemenea, folosite pentru a plăti pentru cheltuielile pentru clasele K-12, care pot contribui la acoperirea costurilor de școală privată sau de îndrumare. Pentru mai multe informații despre ESAs Coverdell, consultați Publicația 970 pe site-ul IRS. (Pentru lecturi corelate, vezi:

Prioritatea maximă a economiilor: Fondul de pensionare și colegiu )