Cu toții sperăm că investițiile noastre vor produce profituri profitabile. În timp ce puteți obține rezultate garantate pentru anumite investiții, cum ar fi certificatul de depozite și fondurile de pe piața monetară, aceste investiții oferă, de obicei, un randament potențial mai scăzut decât investițiile cu grad ridicat de risc. Ca atare, s-ar putea să preferați investiții mai riscante, dar oportunitatea unor câștiguri mai mari vine cu un potențial mai mare de pierderi. În conturile regulate în care impozitele nu sunt amânate, pierderile din investiții pot fi incluse în declarația dvs. fiscală. (vezi Vânzarea de valori mobiliare pentru un avantaj fiscal ) Cu toate acestea, pierderile din investițiile în IRA pot fi revendicate numai dacă sunt îndeplinite anumite cerințe.

Retragerea soldurilor la pierderile de creanțe
Pentru a revendica o pierdere din investițiile IRA, trebuie să retrageți întregul sold de la toate IRA-urile de același tip. De exemplu, în cazul în care pierderea a avut loc într-un Tradițional, SEP sau SIMPLE IRA, trebuie să retrageți soldurile de la toate IRA dvs. tradiționale, SEP și SIMPLE (denumite în continuare colectiv IRA tradiționale). Dacă pierderea a avut loc într-un Roth IRA, trebuie să retrageți soldurile de la toate IRA dvs. Roth pentru a include pierderile din declarația dvs. fiscală

Pierderi tradiționale ale IRA
Puteți să vă deduceți pierderile tradiționale de IRA numai dacă soldul total pe care îl retrageți este mai mic decât valorile după impozitare (sumele de bază) din IRA tradiționale. Baza dvs. IRA este atribuită contribuțiilor nedeductibile și rolloverului sumelor după impozitare din planurile calificate, conturile de 403 (b) și planurile de 457 (b). Trebuie să depuneți formularul IRS 8606 pentru a determina baza sumelor pe care le retrageți de la IRA tradiționale. Formularul 8606 servește, de asemenea, pentru a indica IRS care parte a retragerii dvs. este atribuită sumei după impozitare și cuantumul care este eligibil pentru a fi revendicat ca o pierdere în declarația dvs. fiscală. Formularul 8606 și instrucțiunile de însoțire sunt disponibile la www. irs. gov.

Exemplul 1

La începutul anului 2013, soldul agregat al IRA tradițional al Tim este de 20 000 de dolari, din care 15 000 dolari se atribuie sumelor după impozitare. Până la 31 decembrie 2013, investițiile în IRA tradiționale ale lui Tim au pierdut 8 000 de dolari, lăsând soldul său la 12 000 de dolari. Această sumă este mai mică decât suma de bază de 15 000 de dolari, deci Tim poate fi eligibil pentru a revendica o pierdere dacă își retrage soldul tradițional IRA tradițional. Deducerea lui ar fi diferența dintre soldul pe care îl retrage (12 000 $) și baza sa. Iată cum se determină deducerea: 20 000 USD (5 ianuarie soldul tradițional IRA) - 8 000 dolari (pierderi pe parcursul anului) = 12 000 dolari (31 decembrie Balanța tradițională IRA) 15 000 dolari suma de $ 12,000 (Balanța la 31 decembrie) = $ 3,000 (Deducție pentru pierderile tradiționale de IRA) Roth IRA Pierderi

Aceleași reguli se aplică și IRA Roth: revendicarea pierderilor Roth IRA asupra declarației dvs. fiscale este este permisă numai dacă totalul soldurilor dvs. Roth IRA este retras, iar suma retrasă este mai mică decât cea din Roth IRA.
Exemplul 2

La începutul lui 2013, soldurile lui Tim Roth IRA sunt 10 000 $, din care 6 000 sunt atribuite câștigurilor, iar 4 000 sunt atribuite contribuțiilor. Din moment ce contribuțiile Roth IRA sunt nedeductibile, toate contribuțiile sunt considerate sume după impozitare (sume de bază). Pe parcursul anului 2013, investițiile lui Tim Roth IRA au pierdut 2 000 de dolari, lăsând soldul său la 8 000 de dolari. Această sumă depășește suma de bază de 4 000 de dolari; dacă Tim își retrage întregul sold Roth IRA, el nu va putea include pierderile în declarația sa fiscală: 10 000 $ (5 ianuarie soldul Roth IRA) - 2 000 $ (pierderi) = 8 000 $ (31 decembrie ) 4 000 $ (suma bazei) - 8 000 $ (soldul din 31 decembrie) = 4 000 $ Revendicarea pierderii

a limitei de venituri ajustate, care se aplică anumitor deduceri diverse detaliate de pe formularul A, formularul 1040. Orice astfel de pierderi sunt adăugate înapoi la venitul impozabil în scopul calculării taxei minime alternative.
Concluzie

Asigurați-vă că vă consultați cu consilierul financiar și cu profesioniștii fiscali înainte de a decide să vă retrageți soldul IRA, mai ales dacă singurul scop al retragerii este de a revendica pierderile din declarația dvs. fiscală. Profesionistul dvs. în domeniul fiscal va putea determina dacă sunteți eligibil să revendicați pierderea. Și consilierul dvs. financiar ar trebui să vă poată ajuta să stabiliți dacă are sens din punct de vedere financiar să vă retrageți toate soldurile IRA. El sau ea ar trebui să analizeze, de asemenea, șansele dvs. de a recupera pierderile din IRA dvs. în timp ce continuați să vă bucurați de creșterea amortizată sau fără taxe (în cazul Roth IRAs).