Nu este deloc distractiv să pierzi bani pe piața bursieră, cu excepția cazului în care îți depui taxele. Aceste pierderi pe care le-ați cules în anul calendaristic precedent în conturile dvs. impozabile de vânzare cu amănuntul pot fi acum folosite pentru a vă economisi niște bani. Traderii și investitorii cu experiență știu că există o căptușeală de argint care se găsește în exploatațiile deprimate, deoarece acestea pot fi utilizate pentru a-și micșora facturile fiscale sub ceea ce ar fi datorează altfel. Regulile pentru calculul câștigurilor și pierderilor de capital sunt relativ simple. Odată ce înțelegeți elementele de bază, veți ști când și cum să utilizați aceste strategii pentru a reduce la minimum factura proprie.

Câștigurile de capital 101

Prima regulă de reținut este că nu trebuie decât să vă faceți griji cu privire la câștigurile și pierderile de capital pe care le-ați realizat în conturile de investiții cu amănuntul. Câștigurile și pierderile din cadrul IRA tradiționale sau Roth sau orice alt tip de plan sau cont amânat din impozit nu sunt raportabile. De asemenea, nu trebuie să raportați câștiguri sau pierderi la niciun titlu de valoare până când nu se vând. Câștigurile pe exploatațiile apreciate pe care le dețineți încă nu sunt raportați până când le vindeți, moment în care realizați un câștig sau o pierdere. Câștigurile și pierderile de capital sunt împărțite în două perioade de deținere. Câștigurile și pierderile pe termen scurt se produc atunci când cumpărați și apoi vindeți o investiție într-un interval de timp de un an și acesta include ziua în care ați cumpărat-o. De exemplu, dacă ați cumpărat un stoc la data de 23 octombrie 2014, atunci veți realiza un câștig sau o pierdere de capital pe termen scurt, dacă îl vindeți la data de 23 octombrie 2015. Dacă vindeți acțiunea mai mult de un an la o zi mai târziu decât atunci când l-ați cumpărat, atunci veți realiza un câștig sau o pierdere pe termen lung. (Pentru mai multe informații, a se vedea: Impozitele pe capital în 2015 .)

Există o ordine specifică în care se calculează câștigurile și / sau pierderile. Dacă realizați câștiguri și pierderi pe termen lung și scurt în același an, atunci acest exemplu arată procesul pe care îl veți utiliza pentru a calcula câștigul sau pierderea dvs. netă:

Exemplu

Câștigurile și pierderile dvs. totale pentru anul sunt următoarele:

$ 10, 000 câștig de capital pe termen scurt din vânzarea de stoc

$ 12, 000 pierderi pe termen scurt din vânzarea de stoc

Câștigul de capital pe termen lung de 15 000 USD din vânzarea unui fond comercial tranzacționat la bursă (ETF)

5 000 USD pierderea de capital pe termen lung din vânzarea de bunuri imobiliare tranzacționate public trustul de investiții (REIT)

Primul pas este să elimini fiecare dintre câștigurile și pierderile din propriile lor tipuri. Astfel, câștigul pe termen scurt de 10 000 USD este compensat cu pierderea pe termen scurt de 12 000 USD. Aceasta vă va pierde cu o pierdere netă pe termen scurt de 2 000 $. Pierderea pe termen lung este apoi compensată împotriva câștigului dvs. pe termen lung pentru a vă oferi un câștig net pe termen lung de 10 000 $. Pierderea dvs. netă pe termen scurt este acum compensat câștigul dvs. net pe termen lung pentru a vă oferi un câștig net final de 8 000 $ pe termen lung.Acest număr este suma pe care o veți plasa în linia de jos a Planului D atunci când completați formularele fiscale. (Mai mult, vezi: Ce trebuie să știți despre câștigurile de capital și impozitele .)

Recolta în pierdere de impozit

Știind cum să netezi câștigurile și pierderile este doar primul pas spre a fi un impozit - investitor eficient. Dacă vine în luna noiembrie și dețineți anumite valori mobiliare în contul dvs. de vânzare cu amănuntul care au scăzut în valoare de la cumpărarea acestora, atunci puteți utiliza acest lucru ca pe o oportunitate de a realiza unele pierderi de capital pe care le puteți utiliza pentru a compensa câștigurile dvs. sau alte venituri obișnuite. Acest lucru este ușor de realizat prin vânzarea pur și simplu a exploatațiilor pierdute și apoi cumpărarea acestora înapoi. Singura prevedere aici este regula vânzării de spălare, care este impusă de către Internal Revenue Service (IRS) pentru acest tip de strategie de răscumpărare. Această regulă spune că investitorii trebuie să permită să treacă cel puțin 30 de zile calendaristice înainte ca aceștia să poată cumpăra înapoi ceea ce au vândut, altfel pierderile vor fi interzise. Acest lucru se datorează faptului că IRS nu dorește să facă prea ușor pentru oameni să realizeze pierderi de capital. Dacă investitorii ar putea să vândă și apoi să cumpere dreptul înapoi, atunci toată lumea ar putea face acest lucru în mod absolut de fiecare dată când exploatațiile lor se scufundă sub valoarea de cumpărare și creează milioane de tranzacții suplimentare - și o avere nemaiîntâlnită în pierderi realizate care ar putea fi compensate împotriva câștigurilor și a altor venituri.

Așteptarea de 30 de zile introduce un element de risc de piață care face investitorii să se gândească de două ori înainte de a încerca această strategie. În cazul în care acțiunile sau alte titluri cresc substanțial în preț după ce sunt vândute, atunci investitorul se va împușca în picior, pierzând din câștig. Prin urmare, această strategie este, în general, adecvată doar dacă valoarea curentă a exploatației este considerabil mai mică decât prețul de achiziție și nu este probabil să crească în valoare în timpul perioadei de așteptare. Perioada de 30 de zile de așteptare înseamnă, de asemenea, că nu le puteți cumpăra mai târziu decât ultima zi lucrătoare din decembrie când piețele sunt deschise dacă doriți să realizați pierderea dvs. pentru acest an. Contorizați înapoi 31 de zile din acea zi și aceasta este ultima zi în care puteți să vă vindeți exploatațiile dvs. și să raportați pierderea realizată atunci când vă depuneți primăvara viitoare. (Mai mult, vezi: Pro și contra de recoltare anuală a impozitelor. )

Regula de vânzare a spălării poate fi eludată din punct de vedere legal prin cumpărarea unui stoc sau a unei valori de securitate diferite de cea vândută. Aceasta elimină perioada de așteptare, deoarece această regulă prevede că se aplică numai vânzării și răscumpărării deținerilor "identice". Și cumpărarea altcuiva poate fi o idee bună oricum. Dacă ați cumpărat acțiuni ale unei companii și, de asemenea, ați revenit în sectorul economic al acestei companii, atunci este posibil să fiți înțelepți să renunțați la această participație și să cumpărați un ETF care investește într-un indice larg al sectorului respectiv. De exemplu, dacă cumpărați acțiuni într-o companie farmaceutică și scade prețul pentru un motiv specific companiei, atunci ați putea arunca stocul în ultima zi de tranzacționare a anului și utilizați veniturile pentru a cumpăra un ETF care deține toate stocurile din unul dintre indicatorii farmaceutici sau de asistență medicală.Astfel, nu numai că ați realizat o pierdere valoroasă, dar și că ați diversificat portofoliul.

Pierderi efectuate

Dacă pierderile dvs. nete în conturile dvs. de investiții impozabile depășesc câștigurile dvs. nete pe an, atunci nu veți avea venituri raportabile din vânzările dvs. de securitate. Puteți apoi să pierdeți pierderi nete de până la 3 000 de dolari în raport cu alte forme de venit, cum ar fi salariile sau dividendele impozabile și dobânzile aferente anului. Orice pierdere nete realizată în plus față de această sumă trebuie transferată în anul următor. Dacă aveți o pierdere netă mare, cum ar fi 20.000 $, atunci vă va lua șapte ani pentru a scădea cu toate celelalte forme de venit (o pierdere de 3.000 $ în fiecare an timp de 6 ani și o pierdere de 2.000 $ în a șaptea an). Cu toate acestea, dacă ați realiza un câștig de 8 000 $ la trei ani după ce ați realizat pierderea dvs., atunci ați putea să pierdeți această valoare a pierderii împotriva acestui câștig, lăsându-vă nici un venit impozabil pentru acel câștig pentru acel an. ( ) Exemplu

Pierdere de capital de 20.000 $ în 2012 - nu trebuie să se obțină câștiguri pe care să-l plătească în anul realizat - trebuie să fie deduce din venitul obișnuit.

2013 - pierdere de 3 000 $

2014 - pierdere de 3 000 $

2015 - câștig de 8 000 $

$ 8 000 din pierderea nedeclarată rămasă poate fi compensată împotriva acestui câștig pentru anul suma totală a pierderilor declarate la 17 000 $. Restul de 3 000 de dolari pot fi deduse din câștiguri sau din venitul obișnuit la returnarea din 2016. (

Linia de fund

Investitorii sofisticați care cunosc regulile pot transforma pierderile lor în economii de impozite. Folosind regulile și strategiile prezentate aici, puteți reduce factura fiscală și, eventual, puteți diversifica portofoliul în anumite cazuri. Pentru mai multe informații despre cum puteți deduce pierderile din acțiuni, descărcați instrucțiunile pentru Programul D de pe site-ul web al IRS, la www. irs. consultați consilierul financiar. (Pentru mai multe informații, consultați: Când trebuia să completez un formular D IRS? )