a:

Capitalul de lucru este o metrică frecvent utilizată, nu numai pentru lichiditatea unei companii, ci și pentru eficiența operațională și sănătatea financiară globală.

Capital de lucru

Capitalul de lucru al unei companii este capitalul necesar pentru ca aceasta să funcționeze zilnic, deoarece necesită o anumită sumă de numerar pentru a acoperi costurile neașteptate, a efectua plăți regulate și a cumpăra materii prime utilizate în producție . Capitalul de lucru este diferența dintre activele curente ale companiei și datoriile curente. Rata capitalului de lucru, calculată prin împărțirea activelor curente cu pasivele curente, indică analiștilor lichiditatea societății sau dacă are un flux de numerar suficient de adecvat pentru a-și îndeplini toate obligațiile și cheltuielile pe termen scurt.

AD:

Capitalul de lucru necesar pentru a opera o afacere variază de la un sector la altul. Un număr de factori afectează nevoile de capital de lucru, inclusiv achizițiile de active, creanțele contabile anterioare și diferențele dintre politicile de plată și de colectare.

Capitalul circulant reflectă diverse activități ale companiei, cum ar fi gestionarea datoriilor, colectarea veniturilor, plățile către furnizori și gestionarea inventarului. Aceste activități se reflectă în capitalul circulant, deoarece include nu numai numerarul, ci și conturile plătibile și conturile de încasat, inventarul, porțiuni de datorii datorate în termen de un an și alte conturi pe termen scurt.

Lichiditate

Pentru o companie, lichiditatea măsoară în mod esențial capacitatea sa de a-și achita datoriile atunci când sunt datorate sau cât de ușor și eficient compania poate avea acces la banii necesari pentru a-și acoperi datoriile. Capitalul de rulment reflectă activele lichide pe care o companie le utilizează pentru a efectua astfel de plăți.