IRA Roth poate fi un excelent instrument de planificare a pensiilor pentru clienții dvs. Acestea au un număr de avantaje, inclusiv creșterea fără taxe, distribuțiile fără impozite și capacitatea de a evita distribuirile minime necesare (RMD) la vârsta de 70½ ani. Roth IRA poate fi un instrument esențial în planificarea proprietății și poate asigura diversificarea impozitelor pentru clienții dvs. în perspectiva unor rate mai mari de impozitare a veniturilor în viitor.

AD:

Una dintre regulile cheie care se aplică în cazul relațiilor cu Roth IRA este regula de cinci ani. Iată cum funcționează și ce să ia în considerare clienții. ( ) Distribuții fără taxe ale câștigurilor

Distribuțiile calificate de la un IRA Roth sunt scutite de taxe. Pentru ca o distribuție să fie considerată gratuită, în general banii trebuie să fi fost într-un Roth timp de cel puțin cinci ani, iar beneficiarul trebuie să aibă cel puțin vârsta de 59 de ani.

- "Ceasul de cinci ani" începe, de fapt, luna ianuarie a anului în care un client a făcut prima lor contribuție la Roth IRA. Există, de asemenea, o regulă separată de cinci ani pentru conversii. Actualul ceas de cinci ani ar putea fi mai puțin de cinci ani întregi în unele cazuri. Rețineți că ceasul de cinci ani începe fie cu prima contribuție sau conversie Roth IRA, nu există un ceas separat pentru fiecare.

Distribuțiile calificate pot fi făcute, de asemenea, în circumstanțe speciale care includ:

Persoane cu dizabilități

Un beneficiar care primește contul își desfășoară activitatea ca urmare a decesului titularului inițial al contului.

• Distribuția este de 10 000 $ sau mai puțin și va fi utilizată pentru achiziționarea sau reconstruirea primei locuințe a titularului de cont sau a membrilor calificați ai familiei.
• Retragurile necalificate Roth pot fi supuse atât impozitului pe venit, cât și unei penalități de 10%. Calculul este supus regulilor complexe de ordonare aplicate distribuțiilor Roth IRA. Dacă clientul dvs. are în vedere o distribuție necalificată de la Roth IRA, acestea ar beneficia de îndrumarea dvs. înainte de a face acest lucru.
• Beneficiarii Roth

Beneficiarii numiți ai IRA Roth, care nu sunt soțul / soția proprietarului contului, au opțiunea de a întinde Roth IRA moștenit peste durata lor de viață și de a lua distribuțiile minime necesare în funcție de situația lor. În mod alternativ, aceștia pot folosi și regula de cinci ani. RMD de la un Roth nu sunt impozabile, ci trebuie luate. Ca și în cazul IRA tradiționale moștenite, aceasta este o mare oportunitate pentru beneficiar să extindă creșterea fără taxe a contului. (Pentru mai multe, vezi:

De ce unii consultanți sunt timizi să convertească Roth IRA

.) Regula de cinci ani este o opțiune pentru toți beneficiarii Roth IRA. Modul în care funcționează acest lucru este că întreaga sumă a contului Roth IRA trebuie retrasă până la sfârșitul celui de-al cincilea an care urmează anului în care a murit titularul contului original Roth IRA. Beneficiarul are opțiuni nelimitate în acest orizont de timp de cinci ani. Ei pot lua o sumă forfetară pentru întreaga sumă în orice moment. Aceștia pot lua o distribuție în fiecare an sau în puncte aleatorii în intervalul de cinci ani. Nu există taxe datorate, cu excepția câștigurilor, dacă regula de cinci ani de mai sus nu a fost respectată, care ar putea intra în joc pe un Roth IRA recent deschis. Nu există impozite pe câștiguri în cadrul contractului RMD.

Cu toate acestea, acestea trebuie să golească contul până la sfârșitul celui de-al cincilea an sau să se confrunte cu o penalizare de 50% din suma neachitată. Aceasta este, desigur, o pedeapsă fără sens pentru clientul tău.

Fonduri convertite

Atunci când banii proveniți dintr-un IRA tradițional sunt convertiți într-un IRA Roth, impozitele pe banii convertiți sunt datorate în anul în care are loc conversia. Fiecare conversie are propriul său ceas de cinci ani.

Regula de cinci ani nu se aplică celor care au împlinit vârsta de 59 de ani pentru bani care au fost convertiți, deoarece au plătit deja impozite atunci când au fost convertite. Se aplică în cazul retragerii oricărui capital sau a câștigurilor din fondurile convertite în termen de cinci ani de la conversie pentru cei care au sub 59½ ani.

Aceasta reprezintă o schimbare a regulilor pentru a închide o portiță prin care oamenii ar face o conversie și apoi vor retrage imediat banii. Din nou, nu există impozit pe venit datorat retragerilor anticipate, dar există o penalizare de 10% ca și în cazul distribuirilor de la un IRA tradițional înainte de vârsta de 59½ ani. Norma de cinci ani și sancțiunile sunt scutite în anumite circumstanțe, cum ar fi decesul și dizabilitatea. (

> Cum să calculați distribuțiile minime obligatorii

) Lucruri de luat în considerare Nu există o taxă pentru retragerea contribuțiilor proprii ale unui client, numai câștigurile sunt supuse impozitelor și / sau sancțiuni în cazul încălcării regulii de cinci ani.

Distribuțiile sunt întotdeauna considerate ca provenind din contribuții în primul rând, astfel încât retragerea nu poate încălca regula de cinci ani pentru fondurile alocate.

• Este o idee bună să porniți ceasul cât mai curând posibil pentru un Roth. Dacă este eligibil, trebuie să faceți o contribuție la un cont, chiar dacă este pentru o sumă mică. Sau faceți-i să facă o mică conversie.
• Linia de fund
• Un Roth IRA poate avea un număr de avantaje pentru clienții dvs., inclusiv retrageri fără taxe. Este important să fiți sigur că clienții dvs. sunt conștienți de regulile uneori complexe care înconjoară retragerile Roth IRA, astfel încât acestea să nu piardă aceste avantaje fiscale. (Pentru mai multe informații, consultați:

Sfaturi de planificare imobiliară pentru consultanți financiari

.