În 2014, au existat 22 de dolari. 1 miliard de active deținute în conturi de economii de sănătate (HSA), iar cifrele arată că utilizarea acestor conturi crește. Un cont de economii de sănătate este un cont de tip IRA care suplimentează un plan de sănătate cu un nivel ridicat de deductibilitate (în esență, un plan de bronz de la un guvern sau un asigurător privat). Aranjamentul vă oferă o modalitate de a obține o acoperire medicală low-cost, protejând în același timp expunerea exterioară a buzunarului pentru cheltuieli medicale. Aranjamentul are o serie de avantaje unice.

->

Contribuțiile sunt deductibile

Dacă nu sunteți eligibil pentru Medicare (sunteți sub 65 de ani) și aveți un plan de sănătate ridicat (HDHP) (dar nu există alt plan de sănătate) pot face contribuții la o HSA. Contribuția poate fi făcută în fiecare an în care aveți un HDHP. Limita de contribuție anuală este stabilită de IRS și variază în funcție de tipul de acoperire:

• Pentru acoperirea de sine stătătoare: 3, 350 în 2015 și 2016

  Pentru cei care au o vârstă de cel puțin 55 de ani, pot fi adăugați încă 1 000 de dolari. Astfel, dacă un cuplu are vârsta de 58 de ani, și, respectiv, 56 de membri, au o acoperire familială, limita de contribuție pentru 2016 este de $ 8, 750 ($ 6, 750 + $ 1, 000 + $ 1, 000). (Pentru ca un cuplu să se califice pentru două contribuții suplimentare, fiecare persoană trebuie să aibă un cont HSA, fie un plan autonom sau un plan familial.)

Dacă ai avut un HDHP în prima zi a lunii decembrie, poți să-ți faci o contribuție de un an întreg (nu este necesară o prorare). Astfel, dacă nu ați avut nici o acoperire pentru primele 11 luni ale anului, sau acoperirea pe care ați avut-o nu a fost un HDHP, puteți încă să alocați suma integrală unui HSA pentru tipul de plan care există la 1 decembrie. , trebuie să continuați acoperirea HDHP timp de 12 luni pentru a evita o penalizare.

Deducția pentru contribuția HSA este luată din venitul brut, astfel încât nu este necesară detalierea. Nu există limite de venit pentru contribuabili. Contribuțiile pentru anul pot fi efectuate până la data scadentă a declarației federale de impozit pe venit, la care se referă. Astfel, termenul limită pentru realizarea unei contribuții din partea HSA pentru 2015 este 18 aprilie 2016 (19 aprilie 2016, pentru cei din Maine și Massachusetts).

Notă: Dacă angajatorul dvs. menține un HDHP și face contribuții la o HSA în numele dvs., nu sunteți impozitat pe acest beneficiu. Acest avantaj fiscal scutit este, de asemenea, scutit de impozitele FICA. Un HSA creat de angajator este portabil, așa că este chiar dumneavoastră dacă părăsiți locul de muncă. Dacă angajatorul dvs. contribuie parțial (mai puțin decât limita dolarului pentru tipul dvs. de acoperire), puteți compensa diferența și puteți deduce contribuția dvs.

Avantajul amânării venitului

Fondurile contribuite la un HSA sunt investite în diferite tipuri de investiții. Unele organizații alese să administreze planul, care poate fi o bancă, o uniune de credit, o companie de asigurări, o firmă de brokeraj sau o societate de fond mutual, aleg investiția pentru contribuabili.Unii administratori, cum ar fi Vanguard și Wells Fargo

,

oferă un meniu de opțiuni de investiții proprietarului contului. Astfel, proprietarul contului poate fi la fel de conservator sau agresiv cu opțiunile de investiții, așa cum permite meniul. Orice investiții sunt utilizate, câștigurile cresc pe bază de impozitare. Amânarea impozitelor permite realizarea de câștiguri fără reducere a impozitelor curente. Distribuții fără taxe, de asemenea

Puteți retrage fonduri de la un HSA oricând din orice motiv. Nu trebuie să cereți permisiunea; pur și simplu faceți o distribuție. Dacă distribuția este utilizată pentru a plăti cheltuieli medicale calificate (acele costuri care ar fi deductibile dacă ați luat o deducere medicală detaliată), întreaga sumă retrasă este scutită de taxe.

Dacă faceți o distribuție din orice alt motiv, distribuția este impozabilă. În plus, dacă aveți sub 65 de ani, această distribuție necalificată este supusă unei penalități de 20%.

Economiile la pensie

Contribuțiile la un HSA nu au o funcție de utilizare sau pierdere ca conturi de cheltuieli flexibile (FSA). (Pentru mai multe informații despre cele două tipuri de planuri, consultați

Comparând cheltuielile de sănătate și cheltuieli flexibile

Conturi.) În schimb, dacă rămâneți sănătos și nu vă atingeți contul pentru a vă plăti costurile medicale (sau orice alte costuri), fondurile din HSA continuă să crească pe bază de impozitare. Odată ce ați atins vârsta de 65 de ani - vârsta la care nu mai puteți contribui la o HSA - fondurile pot fi folosite fără penalități în orice scop, deși vor fi impozitate dacă nu vor fi folosite pentru a plăti cheltuielile medicale. Nu există distribuții minime necesare de la un HSA, deoarece există de la un IRA. Astfel, fondurile pot rămâne în contul pe termen nelimitat. La moarte, fondurile trec la un beneficiar desemnat, care este persoana pe care o numiți pentru a moșteni contul: Dacă beneficiarul desemnat este un soț supraviețuitor, acesta poate trata contul ca pe propriul său amânări de impozite și distribuiri fără taxe pentru cheltuielile medicale).

Dacă beneficiarul desemnat este orice altă persoană, acea persoană trebuie să raporteze valoarea contului ca venit în anul decesului proprietarului. Cu toate acestea, în cazul în care beneficiarul plătește cheltuielile medicale pentru proprietar în termen de un an de la deces, aceste plăți reduc baza impozabilă pentru beneficiar.

• În cazul în care nu există niciun beneficiar desemnat, astfel încât fondurile să treacă la proprietatea proprietarului, soldul este raportat ca venit din declarația finală a impozitului pe profit al proprietarului.

• Linia de jos

• Conturile de economii de sănătate reprezintă singura prestație de scutire pentru impozite care oferă

beneficii triple

: o deducere în avans, amânarea impozitului pentru câștiguri și tratament gratuit pentru distribuțiile calificate. Și indiferent de nivelul venitului, acestea pot fi soluția pentru nevoile dvs. de sănătate. Puteți găsi mai multe detalii despre regulile fiscale pentru HSA în publicația IRS 969 . Pentru mai multe informații, consultați Pro și contra unui cont de economii de sănătate (HSA).