Având în vedere că planurile tradiționale de pensii par să fi trecut pe calea lui dodo, lucrătorii din S.U.A. își economisesc propriile economii în propriile conturi de pensii. Un număr tot mai mare de americani aleg să crească ouăle lor de cuiburi prin intermediul unui cont individual de pensionare (IRA).

De la înființarea lor în 1974, americanii au reușit să tripleze miliarde de dolari în aceste conturi avantajate din impozite, atât prin contribuții directe, cât și prin rolloveri din planurile sponsorizate de angajatori. Employee Benefit Research Institute estimează că există 25,8 milioane IRA care conțin până la 2 dolari. 46 de miliarde de active în SUA astăzi.

AD:

Nu este de mirare că IRA sunt atât de populare cu americanii. Nu numai că contribuțiile la o IRA tradițională sunt, de obicei, deductibile din punct de vedere fiscal, dar câștigurile din cont cresc pe bază de amânare a impozitelor. Cu alte cuvinte, dacă aveți un IRA tradițional, nu veți fi impozitat pe activele din cont până când le retrageți. Acest lucru vă permite să vă opriți plata impozitelor până la pensionare, atunci când cel mai probabil veți cădea într-un nivel mai scăzut de impozitare.

Pentru a supraviețui, oricine este mai tânăr de 70 de ani cu o anumită formă de venit de la muncă, poate deschide și contribui la un IRA tradițional - fie că este angajat de o societate, soțul / soția care nu lucrează și depune venituri din muncă din cecul soțului / soției.

Dar cum funcționează un IRA tradițional după pensionare? Ce se întâmplă atunci când este timpul să intrăm în acele venituri IRA amânate din impozite?

Câștigați, pierdeți sau retrageți

Din punct de vedere tehnic, puteți retrage bani din orice IRA în orice moment. Cu toate acestea, dacă alegeți să primiți fonduri de la IRA înainte să atingeți vârsta de 59 de ani, probabil că va trebui să tuseți o pedeapsă de retragere anticipată de 10% în plus față de plata impozitelor pe venit. Taxele și pedeapsa pe care o veți plăti depinde de vârsta dvs. la momentul distribuției și de deductibilitatea contribuțiilor (în funcție de faptul că sunteți sau nu acoperită de un plan de pensionare sponsorizat de angajator).

Rețineți că IRS va renunța la această amendă atunci când distribuțiile sunt utilizate în scopuri specifice, cum ar fi cheltuieli medicale nerambursabile, asigurări de sănătate, cheltuieli de învățământ superior calificat sau pentru achiziționarea unei prime case. (Pentru mai multe informații, vedeți 9 Retrageri de IRA fără penalizare ). De asemenea, puteți lua un împrumut fără penalități de la IRA dacă înlocuiți banii în termen de 60 de zile.

"O strategie puțin cunoscută pentru accesarea fondurilor IRA fără penalizare înainte de vârsta de 59 de ani este" răsturnarea inversă ", spune James B. Twining, fondatorul Planului financiar, Inc., Bellingham, Wash. cei care sunt în vârstă de 55 de ani sau mai în vârstă și au 401 (k) care acceptă răsturnarea și permit retrageri anticipate la vârsta de 55 de ani.Prin această tehnică, fondurile IRA sunt primite în 401 (k), apoi fondurile 401 (k) sunt retrase fără pedeapsă. "

Odată ce ajungi la vârsta magică de 59½, poți începe să iei distribuții de la IRA fără penalități - deși, desigur, sunt încă supuse impozitelor pe venit. Cu toate acestea, nu este necesar să începeți să luați distribuții de îndată ce ajungeți la 59½ ani sau chiar după ce vă retrageți. De fapt, puteți să amânați distribuțiile pentru mai mult de un deceniu după acea jumătate de aniversare.

Distribuțiile necesare

Următoarea zi de naștere a semestrului IRA este 70½, după care trebuie să să înceapă să primească distribuțiile minime necesare (RMD) din conturile tradiționale IRA. În acel moment, puteți fie să retrageți întregul sold al IRA, doar să retrageți suma minimă în fiecare an - sau să scoateți o cifră între ele.

Trebuie să vă luați prima distribuție minimă necesară până la 1 aprilie a anului după ce ați atins vârsta de 70½ ani. Dacă împliniți 70½ în august 2017, trebuie să vă luați primul RMD până la 1 aprilie 2018. Dacă alegeți să faceți o distribuție minimă, trebuie să o faceți până la data de 31 decembrie a fiecărui an. Dacă alegeți să întârziați prima dvs. RMD până la 1 aprilie a anului după ce ați împlinit 70 de ani, vi se va cere să luați oa doua sumă RMD în același an, care este considerat al doilea an pentru RMD.

Se pare că trebuie să-ți amintești, nu? Fără griji. De obicei, custode-ul IRA sau instituția financiară va calcula suma RMD și vă va notifica cu privire la termenele viitoare de distribuire. Și "dacă aveți mai multe conturi IRA și unul a fost performant slab, puteți să luați [full] RMD de la cei mai săraci performanți IRA pentru a satisface RMD-urile pentru toți", spune Carlos Dias Jr, fondatorul grupului Excel Tax & Wealth în Lake Mary, Fla.

Ce se întâmplă dacă nu vă luați distribuțiile IRA necesare după 70 de ani de la naștere? "Faptul de a nu lua o RMD la timp poate avea consecințe foarte grave", spune Christopher Gething, fondatorul Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ "Dacă nu sunteți în măsură să convingeți IRS că nerealizarea distribuției se datorează unei erori rezonabile , veți fi supus unei taxe de penalizare de 50% din distribuția ratată. "

Strategii de retragere

Deși vi se cere să începeți să luați distribuții de la IRA la vârsta de 70 de ani, acest lucru nu înseamnă că trebuie să cheltuiți banii. Determinați cum să alocați cel mai bine aceste fonduri pe baza planului dvs. global de venituri din pensii. Dacă nu aveți nevoie absolut de numerar pentru cheltuielile de trai, puteți alege să puneți aceste distribuții IRA înapoi la locul de muncă.

De exemplu, puteți lua în considerare achiziționarea unei anuități pentru a transforma activele într-un flux de plăți de venituri garantate pe viață. (Există unele limitări privind tipurile de anuități pe care le puteți aloca cu RMD-uri, așa că verificați-le cu un pro-tax înainte de a alege unul.) Sau puteți decide să reinvestiți distribuțiile de la IRA în obligațiuni municipale, acțiuni, fondurile tranzacționate (ETF).

O altă alternativă: transformarea activelor tradiționale ale IRA într-un IRA Roth.Dacă faceți acest lucru, nu va mai trebui să vă faceți griji cu privire la RMD, iar distribuțiile dvs. nu vor fi impozabile. Acest lucru este deosebit de atrăgător pentru deținătorii IRA care doresc să lase o moștenire. Deoarece un IRA Roth nu are niciun RMD în timpul vieții dvs., puteți lăsa activele în loc, le puteți permite să crească fără taxe și să-l lași pe acesta înșivă supraviețuitorilor. Cu toate acestea, probabil că veți suporta un proiect de lege de impozitare în anul în care folosiți această strategie. (Pentru mai multe detalii, a se vedea Convertirea economiilor tradiționale IRA la un Roth IRA .)

Linia de fund

Când vine vorba de IRA tradiționale, există multe reguli complicate de distribuție și fiscalitate minte. Poate fi dificil să determinați când și cât să vă retrageți și cum să reinvestiți distribuțiile dacă nu le cheltuiți. Începeți să planificați cu mult înainte de vârsta de 70½. Având în vedere toate reglementările guvernamentale implicate, nu doriți să faceți mișcări bruște cu IRA.