Dacă sunteți angajat al unui stat sau al unui guvern local sau al unui angajat al unei organizații non-profit, 501 (c) scutit de taxe, puteți avea un plan de pensionare de 457. La fel ca un plan de 401 (k) sau 403 (b), acest plan v-a permis să investiți o parte din salariul dvs. pe bază de pretax. Banii din acest cont au crescut, fără taxe, și te așteaptă să decizi ce să faci atunci când te pensionezi.

Sunteți pe cale să vă retrageți. Deci, ce faci cu ea?

Planurile 457 (b) sau "eligibile" și 457 (f) sau " neeligibile ".

Planurile eligibile 457 (b) sunt cele mai frecvente și sunt, în general, disponibile pentru toți angajații unei entități de stat sau locale. Activele din aceste planuri sunt păstrate în încredere și au privilegii de rollover similare cu cele ale unui 401 (k) sau 403 (b). Organizațiile neguvernamentale sau cele 501 (c) pot oferi, de asemenea, planuri eligibile pentru 457 (b), dar numai pentru anumiți "angajați foarte compensați. "În plus, activele din aceste planuri nu sunt păstrate în încredere, ci rămân la angajator până la distribuire. Privilegiile de rollover sunt mult mai restrictive.

Planurile neeligibile 457 (f) sunt disponibile numai pentru "angajații cu o mare compensare" ale organizațiilor neguvernamentale: organizații caritabile, organizații non-profit private etc. păstrate de către angajator până când sunt distribuite.

Deoarece contribuțiile la un 457 (f) sunt practic nelimitate, IRS impune ca fondurile să aibă un "risc substanțial de confiscare. "Dacă aveți, de exemplu, un plan de 457 (f) și lăsați-l pe angajator înainte de o dată convenită sau înainte de a atinge vârsta normală de pensionare, puteți risca să pierdeți toți banii pe care i-ați investit în plan. Sună aspru, dar acesta este prețul pe care îl plătiți pentru o afacere dulce de a fi capabil să investești la fel de mult pe cât doriți pe o bază amânată de impozitare și să crească fără taxe.

Pentru mai multe detalii, consultați:

457 Planuri: Pro și Contra.

Retrageri Dacă aveți un plan guvernamental sau neguvernamental 457 (b), puteți retrage unele sau toate fondurile la pensionare, chiar dacă nu sunteți încă în vârstă de 59½ ani. Nu există o penalizare de 10%, așa cum există și cu alte tipuri de planuri. Tot ce veți datora este impozitul pe venit pe suma pe care o retrageți.

Cu toate acestea, veți obține dinged dacă nu luați niciodată bani. Atât planurile guvernamentale, cât și cele neguvernamentale 457 (b) intră sub incidența regulii de distribuire minimă IRS, care spune că la vârsta de 70½ ani trebuie să începeți să retrageți o anumită parte a fondurilor din contul dvs. Neefectuarea acestor distribuții va duce la o acciză nedeductibilă de 50%.

Dacă aveți un plan de 457 (f) la un non-profit privat, întreaga sumă din contul dvs. este considerată impozabilă la pensionare (separare de serviciu).În cele mai multe cazuri, activele fondului vă vor fi distribuite într-o sumă forfetară și vor fi supuse impozitelor FICA, federale și de stat la momentul respectiv. După cum se menționează mai jos, nu sunt posibile răsturnări.

Rollovers și transferuri

Puteți transfera fonduri în planul dvs. guvernamental 457 (b) către un IRA tradițional, un plan guvernamental de 401 (k), un plan 403 (b) sau altul 457. Regulile pentru planurile 457 (b) la o organizație privată scutită de taxe sunt mult mai restrictive. Fondurile voastre într-un astfel de plan pot fi transferate doar într-un alt plan neguvernamental 457.

Cu un plan de 457 (f), limitele sunt similare: nu aveți dreptul să răsturnați fondurile dintr-un plan 457 (f) la un plan de pensie 457 (b) sau orice alt plan de pensie calificat (cum ar fi un IRA).

Dacă doriți să transferați fonduri din planul guvernamental 457 (b), acesta poate fi făcut numai unui alt plan guvernamental 457 (b). Singura voastră opțiune pentru transferarea unei neguvernamentale 457 (b) este pentru o altă neguvernamentală 457 (b).

Nu există nicio opțiune pentru transferarea unui fond 457 (f).

Considerații speciale pentru 403 (b) deținătorii planului

Unele organizații scutite de taxe sunt calificate să ofere ambele planuri 403 (b) și 457 (b). Dacă acest lucru este cazul la locul de muncă și ați ales să contribuiți la ambele, trebuie să fiți conștienți de diferențele atunci când vine vorba de retragere, răsturnare și transfer de fonduri. Pentru mai multe detalii, a se vedea:

457 Planuri și 403 (b) Planuri: o comparație.

Linia de fund Deși legislația recentă le-a făcut mai ușor de înțeles, 457 de planuri de pensionare sunt complicate. De fapt, ele rămân printre cele mai complexe planuri de pensionare disponibile. Nu presupuneți că se aplică regulile privind planurile 401 (k) s și alte planuri avantajate în mod avantajos oferite în lumea profitabilă (vezi

Care este diferența dintre planul 401 (k) și planul 457? >). Chiar și planurile 403 (b), care reprezintă un alt mijloc de alegere pentru angajații din sectorul public și non-profit, funcționează diferit în anumite moduri-cheie.

Dacă aveți un plan de orice tip, consultați un consultant financiar sau alt expert în planificare fiscală cu mult înainte de data de pensionare, pentru a fi siguri că nu vă faceți griji cu privire la orice reglementare - dar faceți cea mai bună utilizare strategică a acelor dolari amânați din impozite.