a:

Tranzacțiile efectuate în cadrul unui cont individual de pensionare (IRA) nu sunt impozabile. Stocurile, fondurile și alte valori mobiliare pot fi achiziționate și vândute în cadrul unui cont IRA, fără a genera consecințe. Consecințele fiscale potențiale sunt declanșate numai atunci când banii sunt retrași dintr-un cont IRA cu totul.

Tranzacții care nu sunt impozabile

Tranzacțiile care nu sunt impozabile într-un cont IRA includ achiziții, schimburi între fonduri mutuale, acțiuni de cumpărare și vânzare, reinvestiții de dividende și distribuții de câștiguri de capital. Schimburile de fonduri mutuale nu sunt impozabile atâta timp cât banii sunt schimbați într-un cont înregistrat ca IRA. Dividendele și distribuțiile câștigurilor de capital realizate de fonduri și acțiuni rezultă din investiția inițială și nu sunt considerate contribuții sau evenimente impozabile. În cazul conturilor de brokeraj, tranzacțiile pot fi eliminate prin intermediul unui cont de transfer, dar nu sunt impozabile. Comenzile de cumpărare și de vânzare pot totuși să genereze comisioane și comisioane. Aceste costuri sunt deduse din soldul contului, dar nu sunt considerate o retragere impozabilă din cont.

Consecințe fiscale pentru conturile IRA și Roth IRA

Tranzacțiile din cadrul unui cont IRA nu sunt impozabile, însă retragerile de la un IRA ar putea fi impozabile, în funcție de circumstanțele specifice ale investitorului. Contribuțiile la un cont tradițional IRA pot fi deductibile din impozit, însă orice retragere efectuată din cont este impozitată ca venit obișnuit. Contribuțiile nedeductibile nu sunt impozabile la retragere. Într-o Roth IRA, contribuțiile se fac cu dolari după impozitare, dar retragerile sunt scutite de taxe, cu condiția să fie îndeplinite anumite calificări. Distribuțiile necalificate de la un IRA sau de la IRA Roth pot fi supuse impozitelor și unei penalități de retragere timp de 10%.