a:

Odată ce banii sunt investiți într-un cont individual de pensionare (IRA) sau un Roth IRA, nu există consecințe fiscale pentru tranzacționarea titlurilor în cont, atâta timp cât banii rămân în același cont. În special, cu IRA Roth, contribuțiile sunt impozitate la nivelul actual al venitului obișnuit al titularului înainte de efectuarea depunerii. Odată ce banii sunt investiți în cont, câștigurile de capital și veniturile nu sunt impozitate. Distribuțiile de la IRA Roth nu sunt impozitate odată ce sunt retrase din cont. Cei care investesc în diferite fonduri mutuale, acțiuni și alte titluri de valoare se întreabă adesea despre consecințele fiscale ale tranzacționării în conturile lor, deoarece ar putea dori să schimbe investițiile, dar să se teamă de bani.

Să presupunem că un fond mutual într-un cont Roth IRA a crescut la 100 000 $ și este vândut. Din cauza evenimentului de vânzare, fondul mutual realizează un câștig de capital pe termen lung de 20 000 $. Nu se generează nicio obligație fiscală, iar suma totală de 100 000 $ poate fi investită într-o altă garanție sau lăsată în numerar. Acest lucru este valabil și pentru IRA tradiționale, deși distribuțiile din aceste conturi sunt impozitate la cota obișnuită a impozitului pe profit. Dacă acest exemplu de vânzare a avut loc într-un cont de brokeraj individual, câștigul de capital pe termen lung de 20 000 $ ar fi supus ratei impozitului pe termen lung al investitorului. Dacă această rată ar fi fost de 15%, atunci ar fi datorată o datorie fiscală de 3 000 de dolari, iar investitorul ar avea restul de 97 000 de dolari pentru a investi în alte titluri.