a:

Rata de lichiditate a unei companii este o măsură a capacității sale de a-și plăti toate datoriile cu activele curente. Raportul se calculează luând diferența dintre pasive și rezervele condiționale și utilizând această cifră pentru a împărți activele totale ale companiei. Raportul de lichiditate reprezintă o valoare valoroasă pentru analiștii de piață și investitorii potențiali care ajută la stabilirea faptului dacă o companie este stabilă și suficient de sănătoasă din punct de vedere financiar pentru a achita datoriile și datoriile restante pe care le-a suportat. Un raport de lichiditate scăzut ar putea semnala că societatea suferă probleme financiare. Cu toate acestea, o rată de lichiditate foarte ridicată nu este neapărat un lucru bun; poate fi un indiciu că societatea este prea concentrată asupra lichidității, în detrimentul utilizării eficiente a capitalului pentru a-și dezvolta și extinde afacerile.

AD:

Două rate de lichiditate evaluate în mod curent sunt raportul actual și raportul rapid. Rata actuală analizează procentul de active disponibile în prezent unei întreprinderi pentru a-și îndeplini obligațiile și oferă o bună indicație a capacității unei companii de a-și acoperi obligațiile pe termen scurt. Este o măsură de bani la îndemână pe care o companie trebuie să o plătească pentru cheltuieli și obligații pe termen scurt. O modalitate de a-și îmbunătăți raportul actual este prin utilizarea conturilor de transfer care transferă fondurile în conturi de rată a dobânzii mai mare atunci când nu sunt necesare și înapoi la conturi ușor accesibile atunci când este necesar. Plata datoriilor îmbunătățește și raportul actual.

Un alt raport popular de lichiditate este raportul rapid. Acest instrument îmbunătățește raportul actual, măsurând valoarea celor mai lichide active pe care o are o companie pentru a-și acoperi obligațiile. Raportul rapid exclude din inventar și alte active circulante și este o măsură mai conservatoare decât raportul actual. Raportul rapid poate fi îmbunătățit utilizând unele dintre aceleași metode care îmbunătățesc raportul curent. Mijloacele suplimentare de îmbunătățire a ratei rapide includ utilizarea de finanțare pe termen lung, mai degrabă decât de numerar la îndemână, pentru achiziționarea de inventar sau vânzarea de active inutile.