Relația dintre rata de lichiditate și lichiditate este aceea că rata lichidității este unul din cei trei indicatori de lichiditate utilizați pentru compararea activelor cele mai lichide ale companiei cu totalul pasivelor curente.
Rata de lichiditate este utilizată pentru a determina dacă o societate are numerarul și echivalentele de numerar disponibile pentru a-și îndeplini toate obligațiile de îndatorare pe termen scurt. Este cel mai conservator dintre ratele de lichiditate și, prin urmare, este cea mai bună măsură a lichidității reale. Spre deosebire de celelalte două rate de lichiditate care iau în considerare activele curente care nu sunt foarte lichide, cum ar fi inventarul, raportul de numerar folosește numai activele cele mai lichide atunci când stabilește capacitatea unei companii de a-și plăti toate datoriile curente.
- <->Formula pentru raportul numerar este următoarea:
Rata de numerar = (cash + echivalente de numerar) / totalul pasivelor curente
Un raport de numerar de 1 înseamnă că o companie are exact cuantumul de numerar în mână pentru a-și plăti toate datoriile curente în momentul în care devin scadente. Un raport de numerar mai mare de 1 înseamnă că o companie are un excedent de numerar mai mare decât ceea ce este necesar pentru a-și plăti toate datoriile curente. Un raport de numerar mai mic de 1 înseamnă că o companie trebuie să găsească alte surse de numerar pentru a-și plăti toate datoriile curente în momentul în care devin scadente.
Un raport al lichidității mai mare de 1 indică faptul că activele curente ale unei companii sunt foarte lichide, în timp ce un raport de lichiditate mai mic de 1 indică faptul că o companie poate avea active circulante nelichide. Dacă rata de lichiditate a unei companii este mai mică de 1, ea poate utiliza conturile sale de încasat sau inventarul pentru a-și plăti toate activele curente.
