Raportul fluxurilor de numerar operaționale măsoară lichiditatea pe termen scurt a unei societăți prin raportarea fluxului de numerar operațional la datoriile curente. Raportul fluxurilor de numerar operaționale măsoară fluxul de numerar din operațiuni ca procent din pasivele curente într-o perioadă fiscală specificată.
Raportul fluxurilor de numerar operaționale indică cât de bine funcționează fluxul de numerar al unei companii din operațiuni sau plătește înapoi datoriile sale curente. Dacă raportul fluxurilor de numerar ale unei companii este mai mare de 1, compania a generat mai multe lichidități din operațiunile sale în perioada fiscală pentru a-și achita datoriile curente. Pe de altă parte, dacă raportul fluxurilor de numerar ale unei companii este mai mic de 1, compania poate avea o stare de sănătate financiară precară, deoarece operațiunile sale generează mai puțin numerar decât trebuie să-și achite datoriile curente.
De exemplu, presupuneți că aveți informații pentru a calcula raportul fluxurilor de numerar operaționale ale unei companii în patru trimestre fiscale. În celulele B1 până la E1, introduceți sferturile corespunzătoare. Așa că ați intra în "Trimestrul 1" în celula B1, "Trimestrul 2" în celula C1 și așa mai departe.
În celula A2, introduceți "Fluxul de numerar din operațiuni" și valorile corespunzătoare pentru fiecare dintre trimestre în celulele B2 până la E2. Apoi, introduceți "Datorii curente" în celula A3 și valorile corespunzătoare datoriilor curente din celulele B3 până la E3. În celula A4, introduceți "Raportul fluxului de numerar operațional" și introduceți formula corespunzătoare pentru fiecare dintre trimestre.
De exemplu, să presupunem că în primul trimestru al companiei ABC a avut un flux de numerar din activitățile de exploatare de 1 milion USD și datorii curente de 500 000 $. Mai întâi introduceți "= 10000000000" în celula B2 și "= 500000 $ "în B3. Apoi introduceți "= B2 / B3" în celula B4. Raportul fluxurilor de trezorerie operaționale rezultând în primul trimestru este 2. Prin urmare, activitățile operaționale ale companiei ABC au generat de două ori mai multe cote decât pasivele curente.Care este metoda directă de calculare a fluxului de numerar din activitățile de exploatare?
Aflați cum o companie își pregătește fluxul de numerar din activitățile de exploatare folosind metoda indirectă și înțelege diferența față de metoda directă.
Cum pot calcula raportul de numerar al unei companii în Excel?
Aflați mai multe despre rata de lichiditate, ce măsurare a raportului de numerar și cum se calculează raportul de numerar al unei companii utilizând Microsoft Excel.
Cum pot calcula fondurile din exploatare în Excel?
Aflați mai multe despre fondurile unui trust de investiții imobiliare din operațiuni și cum să calculați fondurile din operațiunile din Microsoft Excel.