Nu există un dezavantaj pentru o scutire de impozit: Termenul are o semnificație specifică în dreptul fiscal, care este întotdeauna favorabil. Guvernele federale, statale sau locale le creează pentru a oferi un beneficiu anumitor persoane, întreprinderi sau alte entități aflate în situații speciale. Linia de fund: cei care au dreptul să le salveze pe impozite.

Impactul unei scutiri poate fi o scădere în calcularea impozitului pe venit, o reducere a valorii proprietății pe care se calculează impozitele imobiliare sau o completare a impozitului pe venit pentru organizațiile care promovează interesul public, cum ar fi ajutorul celor care au nevoie sau furnizarea de educație. Iată o privire la diferitele tipuri, începând cu cea pe care o primește fiecare contribuabil.

Excepții personale

Legea federală fiscală oferă fiecărui individ o deducere de bază doar pentru că este un contribuabil care depune o declarație de returnare; se numește o scutire personală. Scutirea personală este la fel de veche ca și impozitul pe venit. Prima scutire personală în valoare de 600 de dolari a fost creată în timpul Războiului Civil, când a fost impusă prima impozit pe venit (impozitul pe venit a fost ulterior declarat neconstituțional). După ce a șaptesprezecea amendament la Constituție a permis impozitul pe venit în 1913, primele $ 3 000 de venit pe contribuabil au fost scutite de impozit. De-a lungul anilor, cuantumul scutirii personale a fost majorat în funcție de nevoile de venituri ale guvernului federal (de exemplu a crescut în timpul Primului Război Mondial și al doilea război mondial) și a scăzut atunci când era posibil din punct de vedere fiscal.

Valoarea scutirii pentru anul 2015 este de 4 000 de dolari. Suma de scutire poate fi ajustată anual de IRS pentru inflație.

O deducere similară poate fi solicitată pentru persoanele care se califică drept dependente ale contribuabilului (numită scutire de dependență). Aceeași sumă dolar (4 000 USD în 2015) se aplică pentru fiecare persoană dependentă. Există două clase de persoane dependente: copii calificați și rude calificate. Pentru fiecare clasă se aplică diferite teste.

• Copii calificați . Aceasta include un copil al contribuabilului care nu are mai mult de jumătate din sprijinul propriu, care este sub 19 ani (sau sub 24 de ani, dacă este student cu normă întreagă cel puțin cinci luni din anul fiscal).
• Rudele calificate . Aceasta include un membru al gospodăriei contribuabilului care nu are un venit brut mai mare decât suma de scutire; se aplică alte teste.

Așa-numiții contribuabili cu venituri mari pot pierde unele sau toate beneficiile scutirilor. Valoarea totală a scutirilor lor este eliminată treptat atunci când veniturile acestora pentru exercițiu depășesc limitele stabilite.

Scutirile personale și de dependență pot fi permise în scopuri fiscale de stat. Cuantumul scutirilor variază în funcție de stat.

Exonerarea impozitului pe proprietate

Statul și / sau localitățile pot oferi anumitor proprietari anumite scutiri de la impozitele pe bunurile imobile.Scutirile sunt destinate să recompenseze sau să protejeze anumite clase de proprietari și să reducă suma impozitelor plătite asupra proprietății. Iată câteva scutiri comune de impozit pe proprietate:

• Homestead. Această scutire se aplică proprietarilor al căror domiciliu este domiciliul principal. De exemplu, în Florida, o scutire de gospodărie de până la 50 000 de dolari se aplică proprietarilor cu domiciliul în Florida. Scutirea nu se aplică acelora care dețin case de vacanță în stat.
• Vârsta și dizabilitatea. Seniorii și persoanele cu handicap se pot califica pentru reduceri de impozite pe proprietate. Vârsta singură poate să nu fie suficientă; poate fi necesară și prezentarea nevoii financiare. Termenul "senior" diferă de localitate (de exemplu, statul Washington oferă o scutire începând cu vârsta de 61 de ani).
• Serviciul public. Veteranii militari pot solicita o scutire de impozit pe proprietate în unele localități; poate fi necesară invaliditatea care rezultă din serviciul militar. Excepțiile pot continua pentru văduvii sau părinții membrilor serviciului cu handicap. Unele localități oferă scutiri pentru voluntari (de exemplu, anumite județe din New York oferă scutiri pentru pompierii voluntari și lucrătorii de ambulanță).

Acestea nu sunt singurele excepții care pot fi disponibile. Altele pot aplica pentru renovarea locuințelor mai vechi, instalarea sistemelor de energie regenerabilă (de exemplu, panouri solare) sau pentru a fi văduvă. Unele scutiri pot fi limitate la o parte din impozitele pe proprietate (de exemplu, scutirea STAR de la New York se aplică numai pentru partea fiscală școlară a facturii). Iar luarea unei scutiri nu vă împiedică să luați pe alții (de exemplu, în Miami, cineva care ia scutirea de la domiciliu ar putea beneficia și de alte scutiri pentru a fi legal orb și pentru un veteran cu handicap.)

Exonerările privind impozitul pe proprietate nu sunt automate. Proprietarii de proprietãþi trebuie sã le solicite ºi sã demonstreze eligibilitatea.

Organizații de scutire de taxe

Asociațiile de caritate, fraternități, organizații ale forței de muncă, asociații profesionale, organizații religioase și anumite alte entități funcționează pentru un scop specific care nu include și nu obiectivul de a realiza un profit. Legea permite acestor entități să opereze fără obligația de impozitare a veniturilor pe care le primesc în legătură cu funcția de scutire (aceștia plătesc aceleași taxe de angajare pentru personalul lor ca și orice afacere cu scop lucrativ). Statutul de scutire fiscală înseamnă că fondurile pe care le ridică nu sunt tratate ca venit care ar fi impozitat, ci mai degrabă ca contribuții care nu sunt impozitate. Colaboratorii pot deduce contribuții numai la anumite tipuri de organizații scutite de taxe. De exemplu, donații către Crucea Roșie (o organizație 501 (c) (3)) sunt deductibile, în timp ce cele pentru o cameră de comerț (o organizație 501 (c) (6)) nu sunt.

Aceste entități obțin statutul scutit de taxe prin solicitarea de la IRS. Regulile speciale de raportare se aplică persoanelor care primesc aprobarea IRS. (Mai mult, vezi 5 pași pentru formarea unei societăți nonprofit scutite de taxe .)

Dacă o entitate scutită de impozit are venituri dintr-o afacere independentă de scopul scutit care derivă dintr-o activitate pe care o desfășoară în mod regulat, trebuie să plătească impozite pe aceste venituri ca orice altă afacere (numită impozitul pe venit neafiliat sau UBIT).De exemplu, dacă un colegiu conduce un bar de cafea deschis publicului, această activitate ar putea fi tratată ca una care a dat naștere la UBIT (în cazul în care bara de cafea era limitată la studenții colegiului, nu ar fi o problemă). Impozitul pe venit de afaceri care nu au legătură apărut în 1954, deoarece IRS suspectat pe bună dreptate, că unele companii pentru-profit operau sub pretextul de a fi o entitate scutită de taxe, dar nu a putut dovedi cazul în instanțe (cel mai cunoscut caz a fost Universitatea din New York, în anii '40 ai CH Mueller Co., cea mai mare companie de macaroane din acea vreme).

Linia de jos

Este întotdeauna plănuit să verificați care scutiri de taxe pe care le puteți beneficia și apoi să luați măsurile adecvate pentru a obține economiile dvs. fiscale. (Pentru alte modalități de salvare a facturii fiscale, citiți 7 Cele mai excluse taxe de deducere .)