În general, singura penalizare evaluată pentru retragerile anticipate dintr-un plan de pensionare 401 (k) este taxa suplimentară de 10% percepută de IRS. Această taxă este în vigoare pentru a încuraja participarea pe termen lung la sistemele de economii de pensii sponsorizate de angajator.

Reglementări standard de retragere

În condiții normale, participanții la un plan tradițional sau Roth 401 (k) nu au voie să retragă fonduri până când nu ajung la vârsta de 59½ ani sau nu pot să muncească permanent datorită handicapului. Deși există variante ale acestei reguli pentru cei care se separă de angajatorii lor după vârsta de 55 de ani sau lucrează în sectorul public, majoritatea participanților de 401 (k) sunt obligați prin acest regulament.

Calculul pedepsei de bază

Să presupunem că aveți un plan de 401 (k) în valoare de $ 25, 000 prin angajatorul dvs. curent. Dacă aveți nevoie brusc acești bani pentru cheltuieli neprevăzute, nu există niciun motiv legal pentru care nu puteți pur și simplu să lichideze întregul cont. Cu toate acestea, vi se cere să plătiți o sumă suplimentară de 2, 500 de dolari la momentul impozitării pentru privilegiul de acces timpuriu. Acest lucru reduce efectiv retragerea dvs. la $ 22, 500.

- Dacă sunteți sub vârsta de 59 de ani și nu aveți o excepție de 55 de ani, pedeapsa inițială de 10% se aplică pentru lichidarea unui număr de 401 (k) ", spune Carlos Dias Jr., managerul averii, Grupul Excel Tax & Wealth, Lake Mary, Florida

Deși singura penalizare impusă de IRS pentru retragerile anticipate este taxa suplimentară de 10%, este posibil să vi se ceară să pierdeți o parte din soldul contului dacă vă retrageți prea curând.

Termenul "vesting" se referă la gradul de proprietate pe care un angajat îl are într-un cont 401 (k). Dacă un angajat este 100% investit, înseamnă că are dreptul la întregul sold al contului său. În timp ce toate contribuțiile făcute de angajați la un număr de 401 (k) sunt întotdeauna 100% vărsate, contribuțiile făcute de un angajator pot fi supuse unui program de stabilire a drepturilor.

Un program de dobândire este o dispoziție de 401 (k) care prevede numărul de ani de serviciu necesari pentru a obține deplina proprietate asupra unui cont. Mulți angajatori folosesc programe de încadrare pentru a încuraja păstrarea angajaților, deoarece aceștia mandatează un anumit număr de ani de serviciu înainte ca angajații să aibă dreptul de a retrage orice fonduri contribuite de angajator.

Specificul calendarului de dobândire aplicabil fiecărui plan de 401 (k) este dictat de angajatorul sponsor. Unele companii aleg un program de dobândire a clopotelor în care angajații sunt 0% investit pentru câțiva ani de serviciu inițial, după care devin integral investiți. Un program gradat de adjudecare atribuie procente progresive mai mari de intrare pentru fiecare an consecutiv de serviciu.

Calculul penalizării totale

În exemplul de mai sus, presupuneți că angajatorul dvs. sponsorizat 401 (k) include un program de stabilire a drepturilor de proprietate care atribuie o cotă de 10% pentru fiecare an de serviciu după primul an complet.Dacă ați lucrat numai patru ani întregi, aveți dreptul la 30% din contribuțiile angajatorului dvs.

Dacă soldul dvs. 401 (k) este alcătuit din fonduri egale pentru angajați și angajatori, aveți dreptul doar la 30% din suma de 12,5 dolari pe care angajatorul dvs. a contribuit-o, sau 3,75 $. Aceasta înseamnă dacă alegeți să retrageți integral ($ 1, 625), reducând valoarea netă efectivă (401 (k)) după patru ani de serviciu, aveți dreptul să retrageți doar 16, 250 USD. din retragerea dvs. la $ 14, 625.

Impozitul pe venit

Un alt factor care trebuie luat în considerare atunci când se fac retrageri anticipate de la un 401 (k) este impactul impozitului pe venit. Contribuțiile la un Roth 401 (k) se fac cu bani după impozitare, astfel încât nu se impune o taxă pe venit atunci când se retrag contribuțiile. Cu toate acestea, contribuțiile la conturile tradiționale de 401 (k) se fac cu dolari pretax, ceea ce înseamnă că orice fonduri retrase trebuie incluse în venitul brut pentru anul în care este distribuită.

Să presupunem că 401 (k) din exemplul de mai sus este un cont tradițional, iar rata impozitului pe venit pentru anul în care retrageți fondurile este de 20%. În acest caz, retragerea dvs. este supusă reducerii dreptului de proprietate, impozitului pe venit și impozitului suplimentar de penalizare de 10%. Impactul total al impozitelor devine 30% de 16, 250, sau 4, 875 dolari. Acest lucru reduce suma netă de retragere la 11, 375 dolari, mai puțin de jumătate din soldul inițial.

Linia de fund

După cum puteți vedea din exemplul de mai sus, este logic să luați în considerare toate opțiunile înainte de a vă scufunda în 401 (k). Cel puțin, înțelegeți ceea ce veți ieși după ce calculați pedeapsa de retragere anticipată și alte taxe pe care le veți datora ".Acesta este bani scump pentru a accesa înainte de pensionare.Arată alte modalități de a ieși din datorii, de exemplu, sau pentru a face o casă în avans ", spune Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, în Denver, Colo.