a:

Cu câteva excepții, retragerile anticipate de la IRA tradiționale sau Roth, în general, presupun o pedeapsă fiscală egală cu 10% din baza de impozitare. Pentru a calcula pedeapsa pentru retragerea timpurie, trebuie doar să multiplicați suma de distribuție impozabilă cu 10%. O distribuție timpurie de 10 000 de dolari, de exemplu, ar presupune o penalizare de 1.000 de dolari.

Distribuții calificate

O distribuție calificată reprezintă orice retragere dintr-o IRA făcută după ce proprietarul contului a împlinit vârsta de 59 de ani. 5. Retragerile efectuate înainte de această vârstă sunt considerate distribuții timpurii și pot fi supuse sancțiunii de 10%.

Venitul impozabil

Deși IRS impune pedeapsa de retragere timpurie de 10% pentru a descuraja participanții IRA să își utilizeze economiile înainte de pensionare, această pedeapsă se aplică numai retragerii fondurilor impozabile. Dacă retrageți fonduri care nu sunt supuse impozitului pe venit, nu există nici o penalizare pentru distribuirile efectuate în orice moment. Factorul cheie în determinarea valorii pedepsei dvs. rapide de retragere este tipul de IRA pe care îl dețineți.

IRA tradiționale

Distribuțiile precoce de la IRA tradiționale sunt cele mai susceptibile de a suporta sancțiuni grele. Contribuțiile la acest tip de cont sunt realizate cu pretax de dolari. Orice bani pe care îl amânați din salariul dvs. este scos din venitul dvs. impozabil pentru acea perioadă de plată, reducând în mod efectiv cuantumul impozitului pe venit pe care îl plătiți pe tot parcursul anului. Cu toate acestea, IRS colectează în cele din urmă impozite pe toate veniturile, astfel încât impozitul pe venit este evaluat pe fondurile dvs. tradiționale IRA la retragere.

În general, aceasta înseamnă că întregul sold tradițional al contului IRA este alcătuit din venituri impozabile. Dacă retrageți fonduri înainte de vârsta de 59.5 ani, penalizarea de 10% se aplică probabil la întreaga sumă a distribuției. După contabilizarea impactului impozitelor și penalităților, o distribuție timpurie de la un IRA tradițional este rareori o utilizare eficientă a fondurilor.

IRA Roth

Contribuțiile la conturile Roth se fac cu dolari după impozitare; plătiți impozitul pe venit pentru toate contribuțiile dvs. în anul în care le-ați câștigat. În consecință, retragerile din contribuțiile Roth nu sunt supuse impozitului pe venit, deoarece ar fi o dublă impunere. Dacă retrageți numai suma contribuțiilor dvs. Roth, distribuția nu este considerată venit impozabil și nu este supusă unei pedepse, indiferent de vârsta dvs.

Deși veniturile retrase înainte de vârsta de 59.5 ani sunt considerate, în general, venituri impozabile, există o altă lacună pentru câștigurile din contribuțiile Roth. Dacă retrageți numai suma contribuțiilor dvs. făcute în cursul exercițiului fiscal curent, inclusiv câștigurile din aceste contribuții, acestea sunt tratate ca și când nu ar fi fost făcute.Dacă contribuiți 5 000 $ în anul curent și aceste fonduri generează câștiguri de 500 $, puteți retrage suma totală de 5,55 $ fără impozite și fără penalități atâta timp cât repartizarea este efectuată înainte de data scadentă.