a:

Proprietarii planurilor de pensii calificate trebuie să aibă o vârstă de cel puțin 59,5 ani pentru a distribui periodic din conturile lor. Distribuțiile făcute înainte de această vârstă se numesc distribuiri timpurii, iar retragerile sunt adesea supuse unei penalități de 10%, în plus față de impozitul federal pe venit. Există câteva excepții în cazul în care nu se aplică sancțiunea.

IRS definește un plan de pensii calificat ca fiind unul dintre următoarele conturi: 401 (k), 403 (a) și 403 (b), precum și 408 (a) și 408 (b). Este important să fie clar despre tipul de cont de distribuție timpuriu, deoarece regulile sunt ușor diferite pentru IRA.

Pentru toate tipurile de conturi de pensii calificate, proprietarii nu plătesc pedeapsa suplimentară dacă sunt permanent invalizi sau dacă sunt rezervari militari calificați care își desfășoară activitatea activă timp de cel puțin șase luni. De asemenea, persoanele fizice nu plătesc pedeapsa dacă suportă cheltuieli medicale deductibile care reprezintă mai mult de 10% din venitul brut ajustat pentru anul respectiv. Beneficiarii care primesc bani din cont după ce moare proprietarul nu plătesc pedeapsa, chiar dacă proprietarul contului moare înainte de vârsta de 59 de ani. 5.

Normele de distribuire a planurilor de pensii calificate oferă mai multe excepții pentru proprietarii IRA. Un participant la IRA, care este un cumpărător de prima dată la domiciliu, poate lua o retragere timpurie de până la 10 000 de dolari pentru a putea fi folosit ca o plată în avans pe o casă. Un proprietar al IRA poate, de asemenea, să utilizeze retrageri anticipate pentru anumite cheltuieli de învățământ superior și pentru prime de asigurare de sănătate pe care le plătește în timp ce acesta este șomer. Aceste retrageri anticipate fără penalități nu sunt disponibile proprietarilor de planuri 401 (k), 403 (a) și 403 (b).

Când se ia un plan de pensionare calificat, distribuitorii trebuie să calculeze impactul financiar complet al retragerii. În plus față de plata unei penalități pentru retragerile anticipate, proprietarii de cont trebuie să plătească impozitul federal pentru distribuție dacă provin dintr-un cont care a fost finanțat cu pretax de dolari. Distribuția este impozitată la rata actuală a proprietarului contului, iar o retragere mare poate plasa proprietarul într-o bandă mai mare, crescând rata de impozitare atât pentru distribuție, cât și pentru venitul obișnuit al persoanei. Cei mai mulți administratori ai planului de pensionare rețin 20% dintr-o distribuție timpurie, pentru a impune taxe, ceea ce înseamnă că cecul de retragere nu poate fi la fel de mare ca și proprietarul contului. În cele din urmă, banii care sunt retrași din contul de pensionare nu mai acumulează dobânzi, ceea ce poate avea un impact semnificativ asupra contului în timp.

O altă opțiune pentru deținătorii de conturi care se confruntă cu dificultăți financiare este un împrumut pentru contul de pensie. Un împrumut care urmează normelor de creditare și rambursare nu este tratat ca o retragere, deci nu este supus impozitelor sau penalităților.Persoanele fizice își rambursează propriile conturi cu dobânzi, ceea ce atenuează impactul asupra creșterii contului pe termen lung.