a:

În timp ce asigurarea de viață este, în general, o investiție interzisă pentru conturile de pensionare, participanții la un plan de pensie calificat sau QRP pot achiziționa politici conform anumitor reguli. De exemplu, într-un plan de împărțire a profitului, contribuțiile devin "conduse" la doi ani după depunere sau după cinci ani de participare la plan și până la 100% din acești bani pot fi folosiți pentru a achiziționa asigurarea de viață. Dacă un participant alege să cumpere orice tip de politică de viață în cadrul unui QRP, contribuțiile pentru primele sunt considerate deductibile ca și alte contribuții la plan. În mod obișnuit, primele de asigurare de viață în afara unui QRP sunt considerate dolari după impozitare și nu pot fi deductibile.

În funcție de tipul de asigurare de viață selectat, se poate datora o anumită taxă în timp ce este deținută în contul calificat. Orice valoare pe care o politică o are este considerată venit pentru participant și este impozabilă împreună cu alte câștiguri. Cu toate acestea, costul asigurărilor nu este impozabil. Prin urmare, politicile de viață pe termen, care nu acumulează nicio valoare în numerar, nu au implicații fiscale în timp ce sunt deținute în cadrul unui QRP, în timp ce politica de viață întreagă și politica de viață variabilă sau universală ar putea fi impozitate.

La pensionare, politica trebuie fie încasată fie distribuită participantului. Impozitarea este determinată de care din cele trei opțiuni pe care le alege participantul. Politica poate fi încasată cu încasările depuse în cont fără taxe datorate, deoarece banii devin identici cu alți bani din cont. Dacă participantul alege să aibă polița distribuită în natură, impozitul pe venit se datorează întregii valori a politicii, minus primele. În cele din urmă, participantul poate cumpăra politica, care este impozabilă, însă aceasta implică o sumă mare de bani care trebuie plătită integral. De asemenea, această tranzacție poate uneori să se încadreze în categoria de tranzacții interzise. Solicitați consiliere fiscală adecvată înainte de a lua o decizie.