a:

O companie cu un flux de numerar negativ din activități de investiții ar trebui evaluată pe sursele și utilizările numerarului în fluxul său de numerar din activitățile de investiții.

Deși companiile și investitorii doresc în mod normal să vadă un flux de numerar pozitiv din toate operațiunile unei companii, un flux de numerar negativ din activitățile de investiții nu este întotdeauna rău și are nevoie de o evaluare suplimentară înainte de luarea deciziilor cu privire la activitățile de investiții ale unei companii.

Fluxurile de numerar ale unei companii din activitățile de investiții reprezintă partea din situația fluxurilor de trezorerie a acestei societăți, în cazul în care suma totală a modificărilor în ceea ce privește câștigurile și pierderile din investiții într-o anumită perioadă de timp. Elementele din fluxul de numerar al unei companii din activitățile de investiții includ cumpărarea sau vânzarea de active, cumpărarea sau vânzarea de produse de investiții, împrumutul de bani sau colectarea de credite.

Este absolut posibil și nu este neobișnuit ca o companie în creștere să aibă un flux de numerar negativ din activitățile de investiții. De exemplu, dacă o companie în creștere decide să investească în active fixe pe termen lung, va apărea ca o utilizare negativă a numerarului în cadrul fluxului de numerar al acestei companii din activitățile de investiții. Deși investițiile în active pe termen lung, cum ar fi bunurile și echipamentele, pot face ca investițiile să fie negative, este de fapt un lucru bun că societatea investește în creștere.

Pe de altă parte, dacă o companie are un flux de numerar negativ din activitățile de investiții deoarece a luat decizii slabe de cumpărare a activelor, atunci este posibil ca fluxul de numerar negativ din activitățile de investiții să semnaleze că societatea este un performer slab.

Evaluați sursele și utilizările fluxului de numerar al unei companii din activitățile de investiții, deoarece fluxul de numerar negativ sau pozitiv nu este în mod inerent bun sau rău.