Desemnările corespunzătoare ale beneficiarilor reprezintă o etapă importantă de planificare financiară care poate fi ușor de trecut cu vederea de către clienți. Dacă este manipulat în mod necorespunzător, acest lucru poate eluda intențiile unui client și poate cauza probleme moștenitorilor. Contractele de pensionare, cum ar fi conturile individuale de pensionare (IRA) și IRA Roth, planurile de pensionare sponsorizate de angajator, cum ar fi 401 (k), polițe individuale de asigurare de viață, plătibile în conturi bancare pentru deces și anuități, trec la moștenitorii titularului de cont prin desemnarea beneficiarului. Consilierii financiari trebuie să lucreze cu clienții săi pentru a se asigura că denumirile beneficiarilor sunt actualizate și că reflectă intențiile clienților lor. Împreună cu alte elemente ale planului imobiliar al clientului, denumirile beneficiarilor pot asigura că activele din conturile aplicabile trec la moștenitorii clientului conform destinației.

Se vor înlocui

Aceste polițe de asigurare de viață și alte conturi aplicabile se transferă la moștenitori numai prin intermediul denumirilor beneficiarilor, indiferent de ceea ce se menționează într-o voință. Acesta este motivul pentru care aceste denumiri sunt denumite în continuare substitute. De exemplu, dacă un client divorțează și apoi se recăsătorește și intenția lor este ca noul soț să fie beneficiarul beneficiului morții unei polițe de asigurare de viață, atunci clientul trebuie să actualizeze denumirea beneficiarului politicii pentru a reflecta această dorință. Dacă vor muri înainte de a face acest lucru, atunci fostul soț ar primi în continuare încasările, indiferent de intențiile clientului sau de orice altceva afirmat într-o voință sau în altă parte. (Pentru mai multe informații, consultați: Sfaturi de planificare imobiliară pentru consultanți financiari .

Beneficiarii primari și contingenți

În general, pentru un cuplu căsătorit, beneficiarul primar al conturilor de pensii și al polițelor de asigurare de viață va fi soțul supraviețuitor. Cu toate acestea, ar trebui să existe un beneficiar contingent în cazul în care soțul contului sau al titularului poliței le predecede. Acestea pot fi copii, frați, nepoți și nepoți sau alții. Nu poate fi mai mult decât un beneficiar primar, iar dacă cineva moare, restul contului sau beneficiile morții vor merge la ele. De asemenea, pot exista mai mulți beneficiari contingenți. Beneficiarii contingente sunt un pas important și de multe ori trecute cu vederea în procesul de planificare a proprietății și ar trebui să fie actualizați. Acest lucru va asigura că activele dvs. trec la persoanele sau entitatea corespunzătoare.

Modificările vieții

Nevoia de a schimba denumirile beneficiarilor poate fi declanșată de evenimente normale de viață, cum ar fi:

În căsătorie

Se divorțează

• Moartea unui soț > Nasterea unui copil
• Copiii devenind suficient de batrani pentru a face fata bogatiei moștenite
• Creșterea valorii nete
• O scădere semnificativă a valorii nete
• Aceste și alte evenimente de viață ar trebui cel puțin să facă o revizuire a tuturor beneficiarilor pentru a vă asigura că acestea sunt la zi, că acestea se aliniază cu dorințele dvs. și că acestea sunt în sincronizare cu planul dvs. global de proprietate.(
• Sfaturi pentru a ajuta clienții cu nevoi de asigurare de viață
• )

IRA-urile moștenite Conturile IRA reprezintă un prim exemplu de utilizare a denumirilor beneficiarilor. Pentru deținătorii de conturi căsătoriți, este normal să se numească soțul / soția lor ca beneficiar principal. La moartea lor soțul poate trata apoi IRA ca și cum ar fi a lor. Contul trece cu amânarea impozitului intact și orice distribuire minimă necesară se calculează pe baza vârstei soțului moștenitor. Deși relativ puține bunuri vor atinge nivelul în care trebuie să fie preocupate de impozitele pe bunurile federale, planificarea adecvată a beneficiarilor poate salva beneficiarii lor anumite obligații privind impozitul pe venit în ceea ce privește conturile IRA și 401 (k). Denumirea beneficiarilor sau a beneficiarilor contingenți din aceste conturi care ar urma să le moștenească în cazul în care nu există un beneficiar de soț permite beneficiarilor să deschidă conturile IRA moștenite. În cazul în care titularul contului ar fi început să-și asume distribuția minimă necesară, beneficiarii vor trebui să continue acest lucru, însă aceștia pot lua distribuțiile pe baza speranței de viață, ceea ce va permite reducerea sumelor de distribuție pentru beneficiarii mai tineri. (Pentru mai multe informații, consultați:

Cum consilierii pot proteja IRA-urile moștenite

.)

Există o serie de reguli care trebuie respectate atunci când se utilizează un IRA moștenit. În cazul în care se fac greșeli în timpul acestui proces, atunci beneficiarii vor fi forțați să lichideze conturile în termen de cinci ani și vor pierde opțiunea valoroasă de a întinde IRA de mai mulți ani cu distribuții relativ minime. Acest lucru poate fi costisitor din punct de vedere al impozitului pe venit. Educarea beneficiarilor Comunicațiile reprezintă o parte importantă a unui plan de succes al proprietății. Lucrurile vor merge mult mai bine asupra morții tale dacă beneficiarii din proprietatea ta știu despre intențiile tale și despre ce vor primi. Aceasta include voința dvs., precum și activele care trec prin denumirea beneficiarului. Nu există nicio cerință legală de a fi notificat în prealabil și ar putea exista motive pentru a păstra acest secret. Modul corect de a proceda va varia în funcție de situație, iar situația fiecărei familii ar trebui tratată după cum este cazul. Cu toate acestea, în cazul în care beneficiarii sunt avertizați asupra conturilor pe care le au moștenirea sau beneficiile cu moartea pe care le vor primi, nu vor fi surprinși de acest lucru după moartea dvs. și procesul de soluționare a proprietății dvs. și de mișcare înainte este mult mai probabil să meargă fără probleme.

Rolul consultanților financiari

Consultanții financiari ar trebui să fie direct implicați în a ajuta clienții să se asigure că au structurat în mod adecvat planificarea proprietății în conformitate cu dorințele lor. Aceasta presupune asigurarea faptului că toate politicile și conturile de asigurare au denumiri corespunzătoare de beneficiari. Mai mult, aceasta implică asigurarea coordonării acestor denumiri de beneficiari cu alte părți ale planului imobiliar, cum ar fi voința și încrederea, pentru a vă asigura că totul este creat după cum dorește clientul.Acest rol va implica colaborarea cu ceilalți consilieri ai clientului, cum ar fi un avocat de planificare a proprietății și agent de asigurări, precum și consilierul fiscal în unele cazuri.

Dacă clientul dorește, consilierul financiar ar putea fi implicat în coordonarea întâlnirilor periodice de familie cu beneficiarii adulți ai bunurilor clientului, cum ar fi copiii și alți membri ai familiei. Aceste întâlniri pot contribui la facilitarea comunicării cu privire la intențiile părintelui și la asigurarea faptului că membrii familiei își înțeleg situația financiară generală a părinților. Comunicarea înainte de moartea lor poate contribui la facilitarea transferului fără probleme al bunurilor părintelui la moarte. (Mai mult, vezi: Sfaturi pentru transferuri de avere în familie )

Linia de fund

Denumirea beneficiarilor pentru conturile de pensii, anumite conturi bancare, polițe de asigurare de viață și anuități procesul de planificare. Veniturile din aceste active trec numai printr-o desemnare beneficiară, indiferent de ceea ce ar putea să spună o voință sau un alt document de planificare a imobilului. Consultanții financiari pot juca un rol esențial în asigurarea faptului că clienții păstrează aceste denumiri actualizate și că acestea coincid cu dorințele generale ale clientului. (Pentru mai multe informații, a se vedea:

Desemnarea unui trust ca beneficiar al pensionării .