Bine ați venit la una dintre cele mai populare structuri de investiții din Australia (deși puțin înțelese): fondul fiduciar. O concepție greșită pe scară largă înconjoară încrederea ca vehicule rezervate pentru cei foarte bogați. În realitate, fondurile de încredere reprezintă un instrument financiar util și practic care să permită folk-urilor "confortabile" să protejeze o gamă largă de active personale, de familie și de afaceri (vezi Cum să înființezi un fond fiduciar dacă nu ești bogat ).

Practicitatea și popularitatea, fondurile de încredere sunt adesea entități complexe vii, cu personalități unice și nevoi individuale de luat în considerare. Stabilirea unui singur lucru poate deveni o afacere nuanțată, așa că plătește (literalmente) pentru ao face corectă.

Ce este un fond fiduciar?

"Trustul" este un termen umbrelă pentru o varietate de structuri, fiecare având propriile proceduri, reglementări și reguli fiscale specifice. În principiu, încrederea este un concept foarte simplu. Este un aranjament juridic privat în care dreptul de proprietate asupra unor active cuiva (care ar putea include acțiuni, obligațiuni, numerar, bunuri imobile sau chiar opere de artă sau antichități) este transferat în incredere și este deținut sau administrat de o persoană (sau un grup de persoane ) în beneficiul altora. Persoana care furnizează inițial bunurile este în general menționată ca debitor. Cei desemnați pentru a gestiona încrederea - și pentru a distribui bunurile sale - sunt cunoscuți drept administratori, în timp ce cei care primesc fonduri, proprietăți sau alte beneficii ale trustului sunt beneficiarii.

De ce să creezi o încredere?

Unul dintre motivele principale: să scoatem activele din averea sau portofoliul unei persoane. Odată ce un depozitar a încredințat bunurile trustului, acesta nu le mai deține, făcându-le efectiv la îndemâna creditorilor în procedurile de faliment sau reclamanților în procese. Acestea nu pot fi utilizate pentru a acoperi defecțiunile financiare sau pot fi subminate în cazul unui dezastru între rude. Ca atare, fondurile de încredere reprezintă un aranjament pe scară largă folosit pentru "familii și afaceri". (Pentru mai multe detalii, consultați Advanced Estate Planning: Utilizarea Trusturilor ).

-

Alte motive comune pentru a crea un trust includ:

• Pentru a controla și a proteja averile familiei (posibil motivul cel mai popular)
• Când cineva este prea tânăr (sau incapabil) Afaceri financiare
• Pentru a salva "cheltuieli" de la sine
• Pentru gestionarea și distribuirea fondurilor de pensii / pensii pe perioada angajării unui individ

Tipuri de trusturi

Australia recunoaște o serie de trusturi într-una din următoarele categorii:

1. Familial / Discretionary Trust

Un Trust Familial (cunoscut și sub denumirea de "Trustul discreționar"), una dintre cele mai cunoscute structuri ale afacerilor mici din Australia, este ideală pentru familiile cu afaceri private și creșterea capitalului sau venituri generatoare de active. După cum sugerează și numele, un Discretionary Trust oferă administratorului discreția cu privire la cine primește distribuțiile din încredere și când (în conformitate cu termenii de încredere specificați).Un Trust de Familie este relativ ușor de configurat, ușor de utilizat și acceptat în fiecare stat australian. Cel mai important, Trusturile familiale oferă o mare flexibilitate în ceea ce privește împărțirea sarcinii fiscale între membrii familiei, distribuirea veniturilor și, desigur, protejarea activelor.

2. Unitatea (sau trustul fix) diferă de un trust familial în care, în general, mandatarul nu are dreptul să distribuie capitalul sau veniturile beneficiarilor (deținătorii de titluri de participare)

nu . Mai degrabă, ea împarte proprietatea efectivă a proprietății încrederii într-un număr de unități, similar cu acțiunile. Fiecare beneficiar (cunoscut ca un deținător de unități) are un număr de unități în trust, iar la sfârșitul fiecărui an, distribuția de la încredere se determină în funcție de numărul respectiv și în maniera dictată de Trust. Trusturile unităților sunt recomandate atunci când sunt implicate mai multe familii, deoarece acestea operează oarecum ca o companie. 3. Hybrid Trust

Un trust hibrid poartă caracteristici atât ale creșterilor discreționare, cât și ale trusturilor de unitate, prin care mandatarului i se acordă puterea de a distribui veniturile și capitalul încrederii în rândul beneficiarilor desemnați (ca și în cazul trusturilor discreționare). Cu toate acestea, venitul și capitalul sunt distribuite într-o metodă proporțională (ca în cazul Unităților de Investiții) în raport cu numărul de unități deținute de fiecare beneficiar. Trupele hibride sunt adesea o metodă preferată de structurare a unei activități de afaceri sau de investiții (în special imobiliare), deoarece acestea au beneficii de impozit pe venit și de câștiguri de capital.

Crearea unui trust

Crearea unui trust familial este un proces destul de simplu; se poate face chiar și online pentru o mică taxă începând de la aproximativ 150 USD (plus taxa de timbru). Structurile ușor mai complicate - de exemplu, cele care necesită gestionarea activă a unui mandatar corporativ - pot începe în jurul valorii de 1, 200 și se vor deplasa în sus, în funcție de nivelul de consiliere profesională necesar.

Fondurile de încredere sunt obligatorii din punct de vedere juridic și adesea aranjamente complexe, astfel încât să se obțină o recomandare profesională adecvată în ceea ce privește stabilirea lor. Iată ce trebuie să faci: { Pasul 1:

Decideți asupra bunurilor originale de încredere

Listează toate exploatațiile, împreună cu valoarea lor curentă, pentru a fi încredințate. Pasul 2:

Selectați mandatarul (s

) Selectați o instituție financiară sau individuală pentru a servi drept mandatar (adesea sunt utilizate bănci). Faceți-i un loc sau o persoană în care aveți încredere (banii intenționați), deoarece mandatarul va purta o autoritate juridică semnificativă, ca să nu mai vorbim de control, asupra activelor trustului. Pasul 3: Determinați beneficiarii

Compilați o listă de persoane sau entități care vor avea dreptul să beneficieze de prestații și să includeți procentajul acestor prestații la care fiecare are dreptul.

Pasul 4: Proiectul Trust Trust

Un act de încredere este un document legal care prescrie regulile care guvernează fondul dvs. și puterile mandatarului. Aceasta include obiectivele fondului; specifică activele originale ale trustului; identifică beneficiarii; identifică modul în care vor fi plătite beneficiile (fie prin intermediul sumei forfetare, fie prin fluxul de venituri); detaliază modul în care încrederea poate fi încheiată; și stabilește regulile de funcționare a contului bancar încredințat.Nu încercați acest lucru la domiciliu: în timp ce precizați termenii și condițiile, fapta ar trebui de fapt să fie creată de cineva cu cunoștințe juridice și financiare specializate în crearea trusturilor.

Acte de încredere trebuie să fie:

pregătite de o persoană calificată (ca document juridic oficial)

semnată și datată de toți administratorii

• executate în conformitate cu legile statului sau ale teritoriului
• și actualizate după cum este necesar.
• Pasul 5: Ștampilarea
• Taxa de timbru (pe bază de stat) poate fi plătită în baza faptelor de încredere, în funcție de stat sau de teritoriu. Ștampila poate fi aranjată direct prin intermediul autorității fiscale competente sau prin intermediul unui avocat sau contabil în statul sau teritoriul dvs. relevant.

Pasul 6: Înregistrați-vă ca afacere

Ca și în cazul altor structuri de afaceri australiene, veți avea nevoie de un ABN (număr de afaceri australian), TFN (Număr fișier fiscal) și un nume de companie pentru încredere. În funcție de tipul de încredere și complexitate, este posibil să vi se solicite să vă înregistrați ca o companie.

Pasul 7: Deschideți un cont bancar

Odată ce a fost creat un trust, ar trebui deschis un cont bancar de încredere în numele mandatarului. Banca poate solicita detalii personale despre mandatar (mandatari) - și eventual despre toate celelalte părți implicate - înainte de deschiderea contului.

Pasul 8: Începeți activitatea de încredere

După crearea contului bancar, încrederea devine operațională și este capabilă să accepte contribuții sau să facă investiții în termenii prescrisi de actul de garanție.

Linia de fund

Trusturile au devenit un mod obișnuit de structurare a afacerilor financiare și un mijloc logic și eficient din punct de vedere fiscal pentru a distribui veniturile care protejează averea pentru generațiile viitoare. Cu toate acestea, este important să fii clar despre relațiile și obligațiile legale asociate cu orice încredere înainte de a crea unul, deoarece sunt de obicei irevocabile. Există mai multe platforme online pentru a raționaliza procesul de înființare pentru o taxă minimă, dar recomandarea și îndrumarea unui avocat, contabil și / sau consultant fiscal este foarte recomandată.