Pentru 2016, Internal Revenue Service (IRS) a efectuat unele ajustări minore la limitele contului de economii pentru sănătate (HSA). În general, creșterile contribuției HSA sunt legate de inflație. Odată cu inflația abia înregistrată în 2015, creșterile pentru anul 2016 sunt minime. Limita contribuției HSA pentru persoanele fizice rămâne neschimbată, însă crește cu 100 de dolari pentru familii. Minimul deductibil pentru planurile de sănătate cu nivel ridicat de deductibilitate (HDHP) rămâne același, dar limitele de buzunar au crescut cu 100 de dolari pentru persoane fizice și 200 de dolari pentru familii.

Cum acționează HSA

O HSA este o alternativă populară a planului de asigurări de sănătate care este considerată a fi mai concentrată pe consumator în ceea ce privește costurile medicale. Deoarece transferă responsabilitatea pentru alegerea furnizorilor și serviciilor de îngrijire a sănătății către deținătorul planului, acesta are potențialul de a reduce costul general al asistenței medicale pentru individ. Întrucât titularii planului plătesc numerar, aceștia sunt mai bine poziționați pentru a negocia prețuri mai avantajoase pentru serviciile medicale. Mulți furnizori medicali sunt fericiți să perceapă prețuri mai mici pentru plățile în numerar.

Un HSA este un cont individual, similar cu un cont tradițional de pensionare individuală (IRA), care oferă stimulente fiscale speciale pentru a pune banii în valoare. Titularii de cont au dreptul de a face contribuții înainte de impozitare, iar câștigurile din cont se acumulează fără taxe. Angajatorii pot contribui, de asemenea, în numele angajaților, până la limita contribuției. Atâta timp cât titularii de cont utilizează fondurile HSA pentru a plăti pentru cheltuielile medicale eligibile, fondurile pot fi retrase fără taxe. În plus, orice fonduri HSA neutilizate pot fi derulate de la an la an.

Limita totală a contribuției HSA atât pentru angajatori, cât și pentru angajați este de 3,350 $ pentru persoane fizice și 6,75 $ pentru familii. Contribuția suplimentară pentru persoanele cu vârsta peste 55 de ani rămâne aceeași la 1 000 de dolari, care pot fi adăugate la contribuția maximă individuală.

Cum functioneaza HDHP

Pentru ca planul sa functioneze, un HSA trebuie sa fie asociat cu un HDHP, care are o deductibila mare care trebuie platita inainte de acoperirea asigurarii. In general HDHPs sunt planuri de asigurare de sanatate mai mici, din deductibilitatea mare. Titularii de cont utilizează economiile acumulate în HSA pentru a acoperi îngrijirea medicală obișnuită, cum ar fi vizitele la medic și îngrijirea preventivă. HDHP acoperă cheltuielile medicale majore. Fondurile HSA pot fi, de asemenea, aplicate în primele HDHP și deductibile.

Minimul deductibil este de $ 1, 300 pentru planurile HDHP individuale și $ 2, 600 pentru planurile familiale. Suma maximă a cheltuielilor care trebuie plătite din buzunar pentru acest an este de 6, 550 de persoane și 13, 100 de dolari pe familie. Cheltuielile externe includ plăți deductibile, co-plăți și alte sume, fără a include primele.

Beneficii suplimentare HSA

HSAs sunt planuri portabile care merg cu un individ când schimbă angajatorii. Între locurile de muncă, fondurile HSA pot fi folosite pentru plata primelor. După vârsta de 65 de ani, titularul de cont poate utiliza fondurile HSA pentru a plăti pentru primele Medicare și pentru orice cheltuială eligibilă din buzunar.

La fel ca și în cazul planurilor de pensii calificate, HSA include o provizion de alocare a dobânzii pentru deținătorii de cont de vârstă de 55 de ani și peste. Suma de recuperare pentru anul 2016 este de 1 000 de dolari, ceea ce înseamnă că o persoană poate contribui în total 4, 350 și 7, 750 USD pentru o contribuție de familie.

Sancțiunile IRS pot aplica

În calitate de cont calificat în scopuri fiscale, un HSA este supus acelorași consecințe ca un IRA dacă fondurile sunt utilizate în mod abuziv, cu excepția cazului în care pedeapsa este puțin mai severă. Retragerile efectuate pentru a plăti pentru cheltuielile neeligibile sunt sancționate cu 20% în plus față de impozitele obișnuite. Titularii de cont 65 și peste nu sunt penalizați pentru utilizarea fondurilor pe cheltuieli neeligibile, dar plătesc impozite ordinare asupra venitului pe care îl retrag.

Linia de fund

Datorită inflației scăzute în 2015, au fost efectuate doar ajustări minore la contribuția HSA din 2016 și la limitele de buzunar. Cu incertitudinea din jurul planurilor traditionale de asigurari de sanatate, planul HSA / HDHP ramane o alternativa atractiva pentru persoanele care doresc mai mult control asupra cheltuielilor lor de sanatate.