Fie că vă apropiați de pensie, fie că vă porniți doar cariera, este timpul potrivit pentru a începe planificarea viitorului dvs. financiar. În cazul în care angajatorul dvs. oferă 401 (k), acesta poate fi unul dintre cele mai simple și eficiente modalități de salvare pentru pensionare. În timp ce avantajul principal al unui plan de 401 (k) este că vă permite să amânați automat o parte din salariul dvs. în contul dvs. de pensionare în fiecare lună, există anumite limitări în ceea ce privește cât puteți economisi.

În fiecare an, Serviciul de venituri interne (IRS) actualizează limitele maxime de contribuție pentru 401 (k), conturi individuale de pensionare (IRA) și alte vehicule de economii pentru pensionari. În funcție de vârsta și nivelul de compensare, este posibil să fiți supuși unor limite diferite. Fiți la curent cu cele mai actuale reglementări pentru a vă asigura că fructificați planul sponsorizat de angajator.

Limite de bază pentru 2016

Limita de bază a contribuției angajaților pentru anul 2016 este de 18 000 $ pe an. Acestea includ toate amânările salariale ale angajaților, precum și orice contribuții după impozitare făcute unui cont Roth desemnat în cadrul contului 401 (k).

Dacă dețineți mai multe conturi de 401 (k), contribuțiile dvs. totale la toate conturile - atât Roth cât și cele tradiționale - nu pot depăși 18.000 $. Orice contribuții pe care le faceți altor tipuri de conturi de pensionare, cum ar fi IRAs, nu vă afectează 401 (k) limită de contribuție.

Pentru a încuraja persoanele care se apropie de pensie pentru a-și accelera economiile, IRS permite participanților de peste 40 de ani (k) peste 50 de ani să facă contribuții suplimentare odată ce au maximizat contribuția standard limită. Dacă aveți peste 50 de ani și ați contribuit deja cu $ 18,000 la 401 (k) în cursul anului curent, puteți face o contribuție suplimentară de $ 6, 000 de câștig. Contribuția anuală maximă pentru 401 (k) participanți peste 50 de ani, inclusiv această contribuție de capturare, este de 24.000 $.

Contribuția angajatorului

Unul dintre beneficiile principale ale participării la un plan de 401 (k) pentru a beneficia de contribuțiile angajatorului. Ca și contribuțiile angajaților, contribuțiile angajatorului sunt limitate, însă la un nivel mult mai ridicat.

Pentru anul 2016, contribuțiile angajatorului la planurile de 401 (k) sunt limitate la 35 000 dolari pe an, sub rezerva limitei globale a contribuțiilor totale discutate mai jos. Contribuțiile angajatorilor includ orice potrivire între angajatori a contribuțiilor angajaților, precum și orice alte contribuții suplimentare ale angajatorului făcute indiferent de participarea angajaților.

Limitele totale de contribuție pentru 2016

În timp ce IRS încurajează participarea la 401 (k) planuri de economii pentru pensionari pentru angajații tuturor nivelurilor de compensare, impune limite maximale care pot fi contribuite într-un anumit an, .Pentru 2016, contribuția maximă admisibilă la un cont 401 (k) - inclusiv amânările salariilor angajaților și contribuțiile Roth după impozitare, precum și corespondența angajatorilor și contribuțiile elective - este de 53 000 dolari sau 100% din compensația angajatului, oricare dintre acestea este mai mică . Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, suma de 6 000 de dolari, care vă permite să vă alăturați, crește maximul anual până la 59 000 de dolari. Această limită maximă de contribuție totală se aplică contribuțiilor dvs. agregate la toate conturile de 401 (k) pe care le puteți avea.

Contribuțiile dvs. sunt încă limitate de limitele contribuției angajaților discutate mai sus. Dacă aveți mai puțin de 50 de ani și câștigați 60 000 $ pe an, de exemplu, vă puteți permite să contribuiți numai la suma de 18 000 de dolari, iar restul de 35 000 de dolari din contribuțiile eligibile trebuie să vină de la angajatorul dvs. Dacă angajatorul dvs. contribuie numai cu 20.000 $, atunci contribuțiile dvs. anuale totale sunt efectiv plafonate la 38.000 $ în loc de 53.000 $.

Testarea nediscriminării

Dacă câștigați un salariu foarte ridicat, puteți fi considerat angajat cu o mare compensare (HCE), sub rezerva unor limite mai stricte de contribuție. Pentru a împiedica angajații mai bogați să beneficieze în mod incorect de avantajele fiscale ale planurilor de 401 (k), IRS folosește testul efectiv de amânare (ADP) pentru a se asigura că angajații tuturor nivelurilor de compensare participă proporțional la planurile companiilor. Dacă angajații care nu sunt foarte compensați (NHCE) nu participă la planul companiei, suma pe care o pot aduce contribuțiile HCE poate fi restricționată.