Cele mai recente recomandări emise de IRS și Departamentul de Trezorerie sunt Revenue Ruling 2002-62. Există unele dezacorduri în acest domeniu cu privire la definiția contului în ceea ce privește "modificările soldului contului" din această hotărâre și ambele părți fac argumente convingătoare.
Argumentul A: O parte a argumentului este că puteți transfera o parte din soldul contului într-un alt cont, cu condiția ca suma transferată să nu fie adăugată unei IRA care are deja active. Conform acestui argument, acest tip de transfer este acceptabil, cu condiția să fie îndeplinite următoarele cerințe:
|
O persoană nu trebuie să limiteze calculul SEPP la un singur IRA. De fapt, multe persoane includ soldurile a mai mult de un IRA într-un calcul SEPP. Deși individul poate identifica activele prin numere diferite de cont, mulți consideră că acesta este definit ca un singur cont, mai ales dacă toate sunt stabilite în cadrul unui acord de adoptare a IRA.
Argumentul B:Cealaltă parte a argumentului se referă la definiția tradițională a unui cont, care prevede că dacă aveți un număr de cont din care primiți SEPP-uri, nu puteți transfera o parte din soldul acelui cont într-un alt cont de pensionare cu un alt număr de identificare. Aceasta pare să îndeplinească definiția prevăzută în Regulile privind veniturile 2002-62, însă întrebarea devine dacă Trezoreria și IRS plasează astfel de restricții asupra capacității unui individ de a-și diversifica investițiile. Ambele părți ale argumentului au sens. Cu toate acestea, în timp ce Argumentul B pare să dobândească sensul literal al Regulii veniturilor 2002-62, împărțirea IRA
nu trebuie considerată o modificare, cu condiția ca activele SEPP IRA să nu fie combinate cu alte active ale IRA. Pentru a fi sigur, poate doriți să luați în considerare obținerea unei hotărâri de scrisoare privată (IRD) din partea IRS, dacă activele au o valoare semnificativă. Sau poate doriți să mergeți împreună cu orice recomandări din partea propriului dumneavoastră specialist în domeniul fiscal. Cu toate acestea, vi se permite să transferați soldul integral
IRA, cu condiția ca activele să fie transferate unei IRA care nu deține alte active și să continuați SEPP din noul IRA. Pentru mai multe informații, consultați Mutarea planului: Cum să evitați greșelile
, Mutarea activelor planului? și Reguli privind plățile periodice în mod substanțial egale (SEPP) . Această întrebare a fost răspunsă de Denise Appleby (Contact Denise)
Pot transfera fondurile dintr-un SEP-IRA către un plan de partajare a profitului sau un vehicul de pensionare auto-direcționat?
Da. Fondurile pot fi redirecționate de la un SEP IRA la un plan de partajare a profitului, cu condiția ca documentul plan care guvernează planul de partajare a profitului să aibă rolul de a permite astfel de restructurări. Dacă documentul de plan include dispoziții care să permită preluarea de la SEP IRA, sponsorul planului (angajator), de obicei, face ca alegerile să fie de acord să permită răsturnarea în acordul de adopție. Apărătorii autorizați pentru planurile de participare la profit sunt d
ÎN conformitate cu Legea privind societățile de investiții din 1940, o societate de investiții sau o societate de investiții mutuale trebuie să aibă activele minime nete pentru a putea emite acțiuni către public?
A. 25, 000 de dolari. 50, 000C. $ 100, 000D. $ 500,000 Răspuns corect: compania de investiții CAn (fond mutual) trebuie să aibă cel puțin 100.000 de dolari în active înainte de a vinde acțiuni către public.
Care pot transfera fonduri către un cont de pensionare blocat (LIRA)?
Transferarea de fonduri într-un cont LIRA poate fi inițiată de către proprietarii de planuri de contribuții determinate sau planuri de pensii definite, precum și de deținătorii de cont LIRA.