Dacă soțul dvs. este beneficiarul desemnat al planului dvs. de pensii, activele îi vor fi scutite de impozit. Norma generală stipulează că, la moartea unui participant la planul de pensie sau a unui proprietar al IRA, activele planului de pensii (sau IRA) trec la impozitul beneficiar desemnat. Rețineți că acest transfer de proprietate nu este o tranzacție care va fi raportată IRS. Nu se va face nici o raportare către IRS până când beneficiarul nu primește o distribuție de active din contul de pensionare.
Trebuie să vă consultați cu administratorul planului (sau custode sau mandatar al IRA, pentru IRA) cu privire la politicile și procedurile sale pentru a efectua acest transfer de proprietate. Unele vor permite beneficiarului să păstreze activele în contul deținut de decedat și să reîncadreze contul pentru a include numele beneficiarului, în timp ce altele solicită beneficiarului să stabilească un cont separat la care vor fi creditate activele moștenite. Pentru oricare din aceste opțiuni, distribuția (distribuirile) care apar după decesul participantului ar trebui raportate sub numărul de identificare fiscală al beneficiarului.
Această întrebare a fost răspunsă de Denise Appleby (Contact Denise)
Soțul meu a devenit eligibil pentru un plan de 401 (k) (fără o corespondență) la locul de muncă. Cum obținem suma de 9 000 de dolari pe care am contribuit deja la IRA pentru anul 2005 fără o penalizare? Soțul meu câștigă 144.000 de dolari pe an și amândoi am peste 50 de ani.
Angajatorul soțului tău ar trebui să verifice caseta planului de pensionare pe linia 13 din formularul W-2 din 2005 numai dacă soțul tău alege să facă contribuții la amânarea salariilor la planul 401 (k) în cursul anului 2005. Regula generală pentru 401 (k) planurile sunt ca o persoană fizică să nu fie considerată un participant activ în cazul în care nu se creditează niciun fel de contribuții sau pierderi la plan în numele persoanei.
Soția mea este beneficiarul principal al IRA. De asemenea, am un beneficiar contingent. Poate soțul meu să-mi transfere activele IRA fără taxe propriului IRA?
Un soț care este singurul beneficiar primar al unui IRA poate trata întotdeauna IRA ca a lui. Beneficiarul contingent al unui IRA nu este niciodată luat în considerare dacă beneficiarul primar nu predecede proprietarul IRA sau primarul renunță la active.
Soțul meu are un venit mic / fără venituri. Pot contribui la IRA al soțului meu?
Da. Puteți face o contribuție tradițională IRA la IRA tradițională a soțului dvs. pentru că aveți o compensație eligibilă. Nu există o limită de venit pentru a contribui la un IRA tradițional. Cu toate acestea, deși venitul dvs. nu vă împiedică să faceți o contribuție tradițională IRA, aceasta vă poate face neeligibil să luați o deducere pentru contribuția tradițională a IRA sau să faceți o contribuție Roth IRA.