Dacă ai moștenit un cont IRA de la un părinte sau de la o altă rudă care ți-a denumit un beneficiar al contului, fii sigur că nu trebuie să îți transformi contul IRA în proprietate - indiferent de ceea ce spune voința sau de modul în care executorul voinței interpretează voința.

În cazul în care voința solicită distribuirea "cash-on-hand" între membrii familiei, aceasta nu include contul IRA. "În nici un caz nu vi se va cere să furnizați executantului sumele încasate din IRA.

AD:

Desemnarea beneficiarului, presupunând că vă numește în mod direct, înlocuiește orice prevedere din voință. Chiar dacă voința a spus că îmi lași răsturnarea IRA sau IRA-ul meu în proprietatea mea, desemnarea beneficiarului are prioritate. (Vezi deasemenea: Reguli de distribuție pentru activele planului de pensionare moștenită ).

Beneficiari

Acesta este un sfat bun atunci când vă gândiți la beneficiarii contului dvs. IRA sau 401 (k). Desemnarea unui beneficiar primar este de cea mai mare importanță. Fie că este vorba de soțul sau de copilul / copiii pe care doriți să-l părăsiți, este necesar să le desemnați ca beneficiari. Un alt lucru important pe care trebuie să-l amintiți este să vă păstrați la zi lista de beneficiari IRA și 401 (k) pe măsură ce circumstanțele familiei se schimbă.

Voința care cere ca "numerarul la dispoziție" să fie distribuit între membrii familiei se referă la activele de probate ale descendentului. "Activele care trec prin desemnarea beneficiarului nu sunt active de probate și, prin urmare, nu sunt supuse condițiilor de voință", a declarat Michael Delgass, consilier financiar la Sontag Advisory din New York. "Un cont IRA este cel mai frecvent exemplu de acest tip de activ. Aceste active au un acord contractual cu entitatea care le deține (aici, custode al IRA) care solicită entității să le plătească beneficiarului. „

Numerar la îndemână

IRA și, în mod implicit, IRA moștenite sunt conturi amânate din impozite. Aceasta înseamnă că taxa se plătește atunci când titularul unui cont IRA sau beneficiarul, în cazul unui cont IRA moștenit, primește distribuții. Distribuțiile IRA sunt considerate venituri și ca atare fac obiectul impozitelor aplicabile. Dacă voința se referă la "numerar la îndemână" care trebuie distribuit între membrii familiei, distribuțiile IRA nu vor fi considerate "numerar la îndemână". "

" Numerarul la indemana se refera la numerar usor accesibil si din moment ce distributiile IRA sunt impozabile, personal nu o voi include in COH ", a spus Adam Harding, consultant financiar in Scottsdale, Arizona. (Vezi deasemenea: 3 termene pentru beneficiarii planului de pensii .)

În cazul IRA moștenite, desemnarea beneficiarului principal are prioritate față de orice direcție din voință.Dacă executorul averii cere primarului IRA să predea IRA înapoi la imobil, care nu este o acțiune adecvată. Tu, ca beneficiar principal, ai toate drepturile de a moșteni IRA-ul strămoșilor tăi.

Dacă ai renunța efectiv la IRA moștenit și ai da-o moștenirii vei plăti impozite. "Dacă ar trebui să plătești în IRA și să o dai înapoi la averea ei, vei fi obligat să plătești impozite pe ea, în plus față de pierderea moștenirii tale", a spus Arie Korving, consultant financiar cu Korving and Company în Suffolk, Virginia .

Linia de fund

Țineți-vă IRA moștenit și cunoașteți politicile de distribuție și impozitele pe aceste distribuții. Rețelele IRA moștenite trebuie fie distribuite în termen de cinci ani de la primirea acestora, fie că perioada de timp poate fi extinsă astfel încât activele moștenite să poată fi distribuite pe durata speranței de viață a beneficiarului. În ambele cazuri, distribuția dintr-o IRA moștenită este considerată venit și impozitată în consecință. (Vezi și: 11 lucruri pe care nu le cunoașteți despre IRA .)