Tratamentul fiscal al unei distribuții Roth IRA depinde de calitatea distribuției. Distribuțiile calificate de la IRA Roth sunt scutite de taxe și penalități, însă distribuirile necalificate pot fi supuse impozitului și unei penalități de distribuire timpurie (cunoscut sub numele de accize). În general vorbind, titularul Roth IRA trebuie să aibă cel puțin vârsta de 59 de ani. 5 când distribuția are loc pentru a fi o distribuție calificată. Dar există și excepții.
Răspunsul la întrebarea dvs. depinde de sursa activelor retrase. Dacă sursa convertește numai active și a fost de cel puțin cinci ani de la convertirea activelor sau dacă se califică pentru una dintre excepții, se aplică pedeapsa de distribuire timpurie de 10% și nu . Dacă activele retrase provin din câștiguri și niciuna dintre excepții nu există, pedeapsa se va aplica indiferent de perioada scursă.
Pe scurt, dacă au trecut cinci ani de la convertirea activelor și suma retrasă este mai mică sau egală cu suma convertită, nu se aplică nici o penalizare, în ciuda faptului că sunteți sub 59 de ani 5.Să folosim un exemplu pentru a ilustra. Să presupunem că suma convertită acum mai bine de cinci ani a fost de 10 000 de dolari, iar activele au acumulat venituri de 2 000 de dolari. În conformitate cu regulile de ordonare aplicabile Roth IRA, activele convertite sunt întotdeauna considerate retrase înainte de câștiguri. Prin urmare, suma de 2 000 $ nu va fi retrasă decât după retragerea sumelor de 10 000 $. În cazul în care individul retrage 10 000 $ sau mai puțin, suma va fi penalizată, deoarece a fost de cel puțin cinci ani de la transformarea activelor.
Dacă individul retrage $ 12,000, $ 10,000 din acesta va fi penalizat, dar 2,000 $ vor fi supuși penalizării de 10% dacă persoana nu îndeplinește una dintre excepțiile de penalizare. Cele 2 000 de dolari vor fi, de asemenea, supuse impozitului pe venit dacă distribuția nu este calificată.
Pentru a afla mai multe despre Roth IRAs, verificațiRoth IRA: Înapoi la elementele de bază
, Tratamentul fiscal al Roth IRA Distribuții și
Sunt 59 (nu 59.5) și soțul meu este de 65. Am participat la o simplă IRA cu compania noastră de mai bine de doi ani. Putem converti IRA SIMPLE într-un IRA Roth? Dacă putem converti, trebuie să plătim impozitul pe banii simplului IRA plasați în Roth? Sunt t
ÎN primii doi ani după stabilirea unei IRA SIMPLE, activele deținute în IRA SIMPLE nu trebuie transferate sau transferate către un alt plan de pensionare. Deoarece ați îndeplinit cerința de doi ani, activele dvs. SIMPLE IRA pot fi convertite într-un IRA Roth.
Care sunt consecințele unei părți care încalcă termenii unei scrisori de intenție?
Aflați despre posibilele consecințe ale încălcării termenilor unei scrisori de intenție, cum ar fi taxele de despărțire, daunele și încetarea contractului.
Am retras și am transferat o parte din distribuția mea de pensii unui Roth IRA. Dacă sunt peste 55 de ani, mai sunt eligibil pentru scutirea de 55 de ani?
Excepția de 55 de ani se aplică numai distribuțiilor din planurile calificate și 403 (b). Odată ce activele au fost creditate unui IRA, aceste beneficii nu se mai aplică acestor active. Ați menționat că ați pus o parte din distribuția pensiilor într-un Roth.