De la înființarea sa în 1997, Roth IRA a devenit unul dintre cele mai populare tipuri de cont de economii din America din cauza distribuțiilor impozabile pe care le permite. Roth a crescut în domeniul de aplicare de atunci, odată cu apariția planurilor calificate Roth și eliminarea limitei de venit pe conversiile lui Roth. Dar va decide vreodată Congresul că prea mulți bani sunt protejați de impozitare și spun "suficient"? Vor alege să limiteze sumele care pot fi contribuite, convertite sau acumulate? Din punct de vedere tehnic, răspunsul ar putea fi da, dar dacă acest lucru se va întâmpla vreodată, este o altă problemă.

Progresul de 10 ani

Deși eliminarea statutului de impozitare liberă a lui Roth ar putea părea o adevarată ispită pentru Congres, atunci când trebuie să strângă bani, Oficiul pentru Buget al Congresului și Comitetul mixt privind Impozitarea, de obicei, evaluează modificările legislației fiscale conform previziunilor privind veniturile care ies la zece ani. Și proiecțiile de venituri care ar veni prin impozitarea de dolari Roth în acest moment nu arata ca atrăgătoare. În primul rând, suma care ar fi retrasă din aceste conturi ar fi probabil să scadă cu mult dacă ar fi impozitate, ceea ce ar scădea, desigur, suma veniturilor fiscale pe care unchiul Sam le-ar vedea de la ei. Congresul a folosit aceeași rațiune pentru a elimina limita de venit pentru conversiile lui Roth, deoarece știa că va genera o sumă mare de venituri fiscale în următorii câțiva ani, deoarece filialei profită de regula pentru a-și schimba planurile și conturile tradiționale. Congresul a fost, prin urmare, dispus să-și piardă veniturile care ar fi generat în viitor pe termen lung pentru o sumă mai mare de venit acum prin ridicarea acestor restricții. (Pentru mai multe detalii, vedeți: Care sunt riscurile asociate unui IRA Roth.)

->

Sufletul politic

Un alt motiv evident pentru care Roth IRA nu este probabil să fie impozitat este consecințele politice drastice care ar rezulta inevitabil dintr-o astfel de mișcare. Roth IRAs este unul dintre iubitorii de economii de pensii pentru mulți americani, și în special pentru cei care sunt pensionari. Orice candidat la funcția de președinte sau alt candidat politic care pledează pentru impozitarea sau restricționarea substanțială a acestor conturi ar fi sigur că nu va fi ales sau nu va fi votat în afara funcției. Această mișcare ar echivala probabil cu sinuciderea politică în majoritatea cazurilor, cu excepția cazului în care candidatul se deplasează pentru a înlocui aceste conturi cu ceva chiar mai bine.

-> ->

Roth Loopholes

Deși impozitarea en-gros a Roth IRA nu este probabil să se întâmple cât mai curând, unele dintre lacunele sale ar putea fi închise la un moment dat. Distribuțiile minime obligatorii (RMD) sunt susceptibile de a apărea la un moment dat pentru IRA Roth și sunt deja prezente în planurile de pensionare Roth.Este posibil să existe și o limită care se plasează pe suma de bani pe care IRA-urile Roth o pot acumula, cum ar fi 3 dolari. 4 milioane. Cei care au conturi care depășesc acest echilibru ar fi apoi interzis să facă alte contribuții.

O altă lacună care ar putea fi închisă este strategia de conversie / contribuție Roth IRA. Această metodă permite contribuabililor care au venituri prea mari pentru a permite contribuții directe într-un IRA Roth să contribuie necondiționat la un IRA tradițional și apoi să convertească suma respectivă la un IRA Roth în fiecare an. O parte din conversiile lor pot fi impozabile acum dacă au bani în alte IRA tradiționale la momentul transformării. Cu toate acestea, această strategie permite în prezent contribuabililor cu venituri mari să depășească limitele de eliminare a veniturilor pentru contribuțiile Roth IRA.

O altă strategie care poate fi răsturnată la un moment dat este distribuția pe durata de viață a beneficiarilor Roth IRA. Cei care mostenesc un IRA Roth au în prezent posibilitatea de a prelungi plata din acest cont pe parcursul vieții lor, ceea ce poate permite ca cel puțin o parte din banii din cont să crească de zeci de ani înainte de a fi retrași.

Există o șansă destul de bună ca unul sau mai multe dintre aceste beneficii să fie abrogate de către Congres la un moment dat pentru că, într-un fel sau altul, ele subminează spiritul și scopul celorlalte reguli ale planurilor de pensionare. Administrația Obama a propus eliminarea unora dintre aceste strategii, cum ar fi întinderea Roth IRA, iar șansele sunt destul de ridicate încât cel puțin una dintre aceste măsuri să dispară. Rămâneți atenți să vedeți ce va face Administrația Trump în ceea ce privește IRA Roth.

Linia de fund

Deși unul sau mai multe dintre beneficiile auxiliare pe care le dețin în prezent conturile Roth pot fi eliminate în legislația în așteptare, este puțin probabil ca RRA IRA să fie afectate în mod semnificativ în orice mod major. Proiecțiile privind veniturile, care au fost conduse de Congres, arată că acest lucru nu ar fi o mișcare foarte profitabilă, iar sentimentul electoral ar exclude probabil orice acțiune pe care politicienii ar lua-o în acest domeniu oricum. Pentru mai multe informații despre Roth IRA și despre modul în care funcționează, descarcă publicațiile 575 și 590 de pe site-ul web al IRS, la www. irs. gov.