Odată cu sfârșitul anului, mulți oameni caută să facă contribuții caritabile la organizațiile de caritate și organizațiile pe care le susțin. Acesta este un lucru minunat de făcut și aceste organizații fac o treabă excelentă și satisfac o nevoie în societatea noastră. Pentru acei clienți care sunt înclinați în mod gratuit în caritate, atât în ​​timpul vieții cât și în timpul morții, poate fi un instrument de planificare financiară excelentă. Iată câteva gânduri și câteva elemente de bază pentru investitori și consilierii lor financiari.

Elementele de bază

Potrivit Serviciului de Impozite Internaționale (IRS): "Puteți deduce o contribuție caritabilă făcută sau utilizată de oricare dintre următoarele organizații care altfel sunt calificate secțiunea 170 (c) din Codul de venituri interne: "Ele continuă să enumere opt categorii de organizații calificate. Există, de asemenea, un loc pe site-ul lor pentru a verifica dacă o anumită organizație este calificată. (Pentru mai multe informații, consultați: Sfaturi privind contribuțiile caritabile: Limite și impozite )

IRS continuă să spună că trebuie să se facă contribuții în același an calendaristic pentru a fi considerate deductibile în cursul acelui an. În plus față de numerar, se pot face cadouri de proprietate cu suma eligibilă pentru o deducere fiind valoarea justă de piață a activului. Există, de asemenea, limite cu privire la suma pe care o puteți deduce într-un anumit an. Acestea vor varia diferit de tipul organizației care primește donarea.

Donații care depășesc 250 USD necesită o chitanță, nu doar un cec anulat. Neefectuarea documentației adecvate poate duce la refuzul de deducere din partea IRS și la o pedeapsă de 20% pentru a fi încărcată.

Ceea ce trebuie

În conformitate cu 2015 Fidelity Charitable Reporting , majoritatea cadourilor către caritate în Statele Unite se fac prin bani sau cărți de credit. Ei continuă să citeze că acesta este unul din modurile cele mai puțin strategice de a da caritate. Aceștia au indicat că mai mult de jumătate din active au contribuit la fondurile lor recomandate de donatori și au prezentat conturi de active nemonetare, inclusiv valori mobiliare tranzacționate la nivel public (46%) și valori mobiliare tranzacționate public (9%). ( Reducerea facturii fiscale cu fonduri donate de consiliere )

Donarea valorilor mobiliare evaluate

Efectuarea unei donații utilizând valori mobiliare apreciate, cum ar fi acțiuni ale fondurilor mutuale, fonduri tranzacționate la bursă ), stocurile individuale, fondurile închise și altele reprezintă o modalitate excelentă de a face bine în timp ce faceți o planificare financiară eficientă. Să presupunem că ați achiziționat acțiuni de acțiuni în ABC Company la 50 USD pe acțiune. Acum costă 100 de dolari pe acțiune și le-ați păstrat mai mult de un an. Ați putea vinde unele sau toate acțiunile și puteți scrie un cec la organizația de caritate pe care o alegeți. V-ar datora impozitul pe câștigurile de capital asupra vânzării. Donarea în numerar este deductibilă și poate sau nu poate compensa integral impozitul pe câștigurile de capital datorate.

O modalitate mai bună de a face donația ar fi să donezi pur și simplu acțiunile companiei ABC direct la organizația de caritate. Multe organizații de caritate sunt în măsură să accepte cadouri de acțiuni și alte tipuri de titluri tranzacționate public. De asemenea, majoritatea custoziilor majori pot contribui la facilitarea acestui transfer. Asigurați-vă că ați păstrat securitatea pentru cel puțin un an și o zi, altfel veți putea deduce doar costul pe care l-ați plătit pentru garanție și nu orice apreciere a prețului. ( ) Trusturi de caritate rezidente

Un trust de caritate reziduală (CRT) este o încredere irevocabilă care poate genera un flux de venit pentru donator sau beneficiarii acestora, restul activelor donate fiind destinate unei organizații sau organizații nonprofit desemnate. În cazul unui client, am creat CRT pentru a permite donarea mai multor acțiuni și fonduri mutuale foarte apreciate. Clientul a primit o deducere imediată a impozitului pe venit pentru valoarea activelor donate și primește un flux de venit pentru restul vieții. La moartea clientului, valoarea rămasă a trustului va reveni mai multor organizații de caritate desemnate de client. (

Pentru mai multe detalii, a se vedea: 6 Planificarea imobiliară trebuie să aibă .) Printre avantajele unei CRT se numără:

O deducere imediată a impozitului pe venit, bazată pe valoarea cadoului caritabil.

• CRT este scutită de impozitele pe câștigurile din investiții, astfel încât aceasta oferă oportunitatea de a vinde poziții foarte apreciate și probabil concentrate fără consecințe asupra impozitului pe profit.
• Poate elimina impozitele pe câștigurile de capital pentru activele apreciate pe termen lung.
• Multe tipuri de active pot fi utilizate pentru a finanța CRT.
• CRT poate arunca venituri pe viață sau pe un termen stabilit de până la 20 de ani pentru donator sau beneficiarii desemnați. Acest lucru face ca CRT să fie un instrument excelent de planificare a pensiilor pentru cei care sunt înclinați în mod gratuit, precum și un vehicul de planificare a imobilului pentru a face donații de caritate dorite la moartea donatorului.
• Vor exista costuri pentru a crea CRT, cum ar fi crearea de încredere.
• Anuități de cadou caritabile

Anuita de cadou caritabil presupune o donație către o organizație non-profit și, în schimb, vă oferă un flux de anuitate pe viață sau pe o anumită perioadă. Donatorul furnizează instituției active, cum ar fi numerar, valori mobiliare sau alte active.

Donatorul primește o deducere imediată parțială a impozitului pe venit pentru valoarea activelor donate. Valoarea deducerii va varia în funcție de fluxul de venit care urmează a fi furnizat și de vârsta donatorului.

• Ei primesc un venit pe viață.
• Impozitele pe câștigurile de capital se reduc pe titlurile de valoare pe termen lung.
• Multe tipuri de active pot fi donate.
• O parte din fluxul de venit va fi impozabilă, iar acest lucru va varia în funcție de vârsta donatorului și de detaliile fluxului de venit care urmează a fi furnizat.
• Anuitățile cadou de caritate sunt o combinație excelentă între un vehicul caritabil și un instrument de generare a venitului pe viață pentru tine în momentul pensionării.Anuitatea este o obligație legală a organizației caritabile și este obligată să o plătească. Un număr de universități oferă aceste anuități cadou și investesc banii ca parte a dotării lor. În timp ce un procent ridicat din aceste aranjamente se află între absolvenții școlii, unele universități plătesc rate competitive atât de mari incat aceștia numără un număr de non-absolvenți în rândul donatorilor pentru programul anuității lor de caritate. Veți dori să vă asigurați că instituția este solidă și verificați rata oferită pentru a vă asigura că este competitivă. (

Pentru mai multe, vezi: Diferențele dintre fundațiile private și organizațiile publice de caritate . Linia de fund

Consultanții financiari pot ajuta clienții lor înclinați în mod caritabil să-și îndeplinească înclinațiile caritabile în diverse moduri solide financiare, fiscale și imobiliare sens de planificare. Vehiculele discutate mai sus sunt doar câteva dintre cele disponibile și alegerea celei potrivite va depinde de situația clientului și de dorințele acestuia în acest domeniu. (Pentru mai multe informații, consultați:

Acordarea de caritate: Cum să ajutați clienții să facă mai mult .