persoanele cu dizabilități din Statele Unite vor beneficia de noi planuri de economisire fără taxe care intră sub incidența Legii privind atingerea unei experiențe mai bune a vieții (ABLE) din 2014. Legislația a fost adoptată de Congres după o campanie de opt ani pentru a obține aprobarea pentru taxe - conturile de economii gratuite care ajută persoanele și familiile lor să finanțeze nevoile de dizabilități.

De ce este important acest lucru?

Milioane de americani cu dizabilități se bazează pe mai multe servicii publice - de exemplu, venituri suplimentare de securitate (SSI) și Medicaid - pentru venituri, asistență medicală și locuințe. Înainte de Actul ABLE, eligibilitatea pentru aceste beneficii presupune testarea persoanelor fizice limitate la maxim 2 000 de dolari în active, inclusiv economii de numerar și fonduri de pensii. Acest lucru înseamnă că beneficiarii publici au fost împiedicați să economisească pentru alte necesități de bază.

De exemplu, persoanele cu dizabilități pot solicita unui vehicul să ajungă la și de la întâlniri medicale. Anterior, nu ar fi putut economisi fondurile necesare pentru a cumpăra o mașină fără a depăși plafonul de 2 000 de dolari și a pune în pericol asistența publică. În conformitate cu noul act, indivizii cu handicap calificați pot acum acumula până la 100 000 de dolari în economii fără a afecta programele lor de ajutor de stat. Legea ABLE permite unui individ cu handicap (sau membru de familie în numele acestuia) să deschidă un cont bancar special pentru acest scop.

Actul a fost introdus ca supliment la, mai degrabă decât înlocuitor, pentru orice beneficii obținute prin intermediul Medicaid, asigurări sociale și asigurări private. (Mai mult, vezi Introducere în securitatea socială ). Politica publică a recunoscut în cele din urmă costurile suplimentare semnificative asociate cu viața persoanelor cu dizabilități, ceea ce reprezintă o victorie financiară imensă pentru mulți americani cu dizabilități și familiile lor. pentru nevoile de îngrijire pe termen lung, fără a compromite beneficiile.

Aceste conturi speciale au fost modelate pe planul de economii de la colegiu 529 și ar trebui să devină disponibile în majoritatea statelor în 2016. (Pentru a afla despre aceste planuri, vezi Sunt 529 Colegii de Economii pentru dvs.? sunt, totuși, limitate într-un număr de moduri-cheie care limitează beneficiile la aproximativ 10% din numărul națiunii de 58 de milioane de americani cu dizabilități, potrivit estimărilor grupului de advocacy pentru dizabilități Ramp Your Voice! după ce proiectul de lege a trecut. Cum funcționează actul

În conformitate cu legea, familia și prietenii pot plasa acțiuni de numerar, obligațiuni și alte valori mobiliare negociabile - într-un cont de economii ABLE gratuit pentru îngrijirea unei persoane cu handicap, numele sau. Beneficiarii contului pot depune la cont cât mai mult sau mai puțin pe cât doresc, dar contribuția anuală totală a prietenilor și a familiei este scutită numai de taxe de până la 14.000 $, suma cărora persoanele fizice au dreptul să acorde celorlalți taxe libere în orice calendar an.(Datorită ajustării inflației, IRS poate crește această cifră anuală de excludere pentru cadouri la discreția sa.)

Contribuțiile de peste această sumă sunt supuse impozitului. (Rețineți că acest lucru este diferit de taxa obișnuită pentru cadou, în care suma de 14.000 de dolari este pe donator - pentru un cont ABLE, 14.000 $ este tot beneficiarul poate primi cumulativ de la

toți donatorii, toți cei care contribuie la ). Cu toate acestea, atât veniturile obținute în cont, cât și retragerile pentru cheltuieli calificate de handicap sunt tratate ca fiind scutite de taxe. Dacă un cont ABLE depășește 100.000 $, beneficiile SSI ale beneficiarului vor fi suspendate. Cu toate acestea, eligibilitatea sa pentru Medicaid nu ar fi afectată (deși după moarte, soldul contului poate fi supus rambursării cheltuielilor Medicaid înainte de a trece la moștenitori). În cazul în care activele contului scad sub 100.000 de dolari, beneficiul SSI se reia automat.

Cine se califică?

O persoană care primește sau are dreptul la SSI sau la SSDI poate beneficia de un cont ABLE - dar numai dacă a avut orbire sau dizabilitate înainte de împlinirea a 26 de ani. Cu toate acestea, persoana cu handicap nu trebuie să fie sub vârsta de 26 de ani pentru a se califica pentru un cont ABLE. Orice solicitant dincolo de această vârstă trebuie să prezinte pur și simplu documente care să ateste că dizabilitatea sau apariția sa au avut loc înainte de vârsta de 26 de ani.

Cutoff-ul specific pentru vârstă împiedică persoanele care dezvoltă dizabilități mai târziu în viață (demență sau artrită severă, de exemplu) care se califică pentru planul de economii. De ce sunt conturile limitate la persoanele care au devenit invalizi la vârsta adultă? Această poziție de excludere, un compromis târziu, a limitat costul programului la 2 miliarde de dolari pentru un deceniu.

O persoană eligibilă poate avea doar un cont ABLE, care va fi administrat de statul de 529 programe de economii colegiu. Spre deosebire de planurile colegiului 529, un cont ABLE poate fi deschis numai în statul de reședință al beneficiarului. Contul trebuie să fie păstrat în numele beneficiarului, dar orice contribuabil poate deschide un cont ABLE în numele unui beneficiar.

Care sunt cheltuielile pentru persoanele cu handicap?

Legea ABLE permite retrageri fără taxe din cont pentru o gamă de cheltuieli calificate de dizabilități propuse. În conformitate cu regulile IRS și Departamentul de Trezorerie, cheltuielile calificate pentru dizabilități includ cheltuielile de trai de bază și nu se limitează la necesitățile medicale. Exemple de astfel de cheltuieli sunt tehnologia de asistență și sprijinul personal; educaţie; sprijin pentru ocuparea forței de muncă sănătate, prevenire și sănătate; locuințe și transport.

Când pot deschide un cont?

Deși este în prezent lege, programul nu este așteptat să înceapă înainte de 1 ianuarie 2016, iar calendarul disponibilității acestuia poate varia de la stat la altul. În ciuda trecerii legii la nivel federal, fiecare stat trebuie să-și administreze propriile reglementări înainte de a pune la dispoziție conturile ABLE. Multe state lucrează în prezent pentru a face Actul ABLE o realitate pentru locuitorii lor.

Înainte ca orice persoană calificată să deschidă un cont ABLE, statul trebuie să primească îndrumări și regulamente federale suplimentare. Această recomandare va include informațiile care trebuie prezentate pentru a deschide un cont ABLE: dovada corespunzătoare a eligibilității, definițiile de cheltuieli calificate și documentația de raportare fiscală. Taxele administrative pentru deschiderea și întreținerea unui cont ABLE vor varia, de asemenea, în funcție de stat. Societatea Nationala a Sindromului Down ofera o lista actualizata a statelor care au adoptat Legea ABLE si in prezent lucreaza la implementarea ei.

Linia de fund

Persoanele cu dizabilități și familiile lor se confruntă cu provocări unice în ceea ce privește plata pentru îngrijire și economisirea pentru nevoile viitoare. Anterior, reglementările și-au limitat foarte mult capacitatea de a-și asigura nevoile fără a periclita plățile SSI și Medicaid, pe care milioane se bazează pentru a plăti pentru serviciile de care au nevoie. Legea ABLE reprezintă o diferență profundă pentru un număr semnificativ de persoane cu dizabilități - și pentru persoanele care le susțin - prin crearea unei flexibilități financiare mult mai intense care să le ajute să-și mențină sănătatea și independența și să asigure o mai bună calitate a vieții.