Crearea unui trust este o tactică comună de planificare a proprietății. Există multe tipuri de trusturi, cu o varietate de scopuri. Unul dintre motivele cele mai mari de a crea un trust este protejarea averii de la probate, care poate costa între 5% și 7% din averea dvs. Alte motive pentru crearea unei încredere: reducerea impozitelor pe proprietăți și cadou, distribuirea activelor către moștenitori mai economic și eficient și protejarea mai bună a activelor față de creditori și procese.

Denumirea unui beneficiar unui IRA unui trust poate avea consecințe neintenționate. În general, banii într-un plan IRA, 401 (k), 403 (b) sau alt cont de pensionare nu sunt în mod normal acoperite de o voință. ARI sunt transferate beneficiarilor conform instrucțiunilor formularelor de desemnare ale beneficiarului, completate de titularul contului.

Astfel, pentru a trece un IRA la un trust, titularul contului trebuie să numească încrederea ca beneficiar. (Pentru lecturi corelate, consultați: 5 greșeli frecvente la crearea unui fond de încredere pentru copilul dvs. )

Problemele de bază

Există atât consecințe pozitive, cât și negative, ale transferului unui IRA către un trust. Numirea unui trust ca beneficiar al IRA poate controla distribuirea bogăției și protecția beneficiarilor. Motivele pentru a numi un beneficiar ca beneficiar:

1. Sunteți într-o a doua căsătorie, cu copii dintr-o căsătorie anterioară.

2. Vrei să protejezi copii minori.

3. Doriți să creați controale de retragere pentru a proteja beneficiarii care își cheltuiesc sumele datorită epuizării în mod neglijent a activelor.

4. Pentru a proteja contul de potențialii creditori.

5. Să aibă grijă de un beneficiar cu nevoi speciale.

6. Pentru viitor, pentru a proteja contul în cazul în care un beneficiar este implicat într-un viitor divorț. (Pentru citirea aferentă, a se vedea: Planificarea Estate Goes Digital: Cum să începeți

Cunoașteți Negativele Transferării

Deși există beneficii de denumire a unui trust ca beneficiar al IRA, să fie impozit negativ și alte consecințe asupra acestei decizii. Trusturile sunt costisitoare de înființat. Dacă clientul dorește să permită moștenitorilor să extindă distribuțiile IRA pe perioade mai lungi de timp pentru a amâna impozitele, încrederea trebuie structurată în acest scop. Consilierul trebuie să înțeleagă că, dacă încrederea este administrată în mod necorespunzător, pot exista implicații fiscale neintenționate.

Consultantul ar trebui să studieze problema și să consulte un avocat specializat în planificarea imobilelor atunci când este necesar. Există două tipuri de trusturi care trebuie înțelese atunci când se numește un beneficiar al IRA; un trust de încredere sau un trust de acumulare. Trustul de conduită are un singur beneficiar primar individual și este obligat să retragă anual distribuția minimă necesară (RMD). Apoi distribuția este transmisă beneficiarului trustului.Suma de distribuție se calculează pe baza speranței de viață a beneficiarului.

Increderea acumulării cuprinde toate celelalte trusturi, cu excepția trustului de conduită. Administratorul unui trust de acumulare este autorizat să efectueze retrageri în cadrul trustului și nu este obligat să distribuie imediat retragerile de la IRA. Menținerea activelor în trustul de acumulare are avantaje și dezavantaje. Ce este bine este că încrederea continuă să protejeze activele și ar putea să reducă la minimum impozitele. Pe de altă parte, activele pot fi, de asemenea, impozitate la o rată mai ridicată a impozitului pe proprietate decât rata mai scăzută a impozitului. Această complicație potențială evidențiază importanța recomandării ca clientul să consulte un avocat de planificare a proprietății.

Linia de fund

IRA tradițional a fost inițial creat pentru ca o persoană să salveze pentru pensionare într-un cont taxat avantajat și apoi să-și petreacă în pensie proprie - au existat dispoziții pentru a evita continuarea avantajelor fiscale avantajoase pe termen nelimitat. De aceea sunt necesare distribuții minime. Din fericire, pentru planificarea imobiliară, un IRA moștenit beneficiază prin tragere pe baza speranței de viață a moștenitorului. Deoarece un trust nu este o persoană fizică, ci o entitate juridică, un trust necorespunzător structurat care este numit beneficiar al IRA are potențialul de a pierde avantajul de a întinde beneficiile după moartea proprietarului original. Decizia complexă de planificare a proprietății de a numi un trust ca beneficiar al unui IRA sau nu ar trebui să fie atent evaluată și discutată cu un avocat de planificare a proprietății cu experiență. (Pentru citirea aferentă, a se vedea: Cum să afli dacă ai nevoie de un avocat de planificare imobiliară )