O anuitate de cadou caritabil (CGA), așa cum sugerează și numele, este un cadou care poate fi dedus din impozit și o rentabilitate generatoare de venit. Este o modalitate de a beneficia de o organizație caritabilă sau non-profit, a cărei activitate îl susțineți, în timp ce vă susțineți în continuare pe dvs. și pe rudele voastre. Alegerea celei mai bune presupune alegerea unei instituții care are ambele obiective și termeni acceptabili din punct de vedere financiar.

Nu trebuie confundat cu trusturile caritabile, o anuitate de cadou caritabil este în principiu un contract (ca toate anuitățile). În schimbul transferului irevocabil al cadourilor dvs. de numerar, valori mobiliare sau alte active, organizația caritabilă este de acord să vă plătească o sumă fixă ​​de bani pentru viața dvs. (aka anuita) și / sau beneficiarul dvs. desemnat.

Este important ca plățile anuitate, parțial impozabile, să fie susținute de toate activitățile organizației caritabile și să continue până la moartea dumneavoastră și a beneficiarului dvs., indiferent de performanța investiției cadoului.

Tipuri de anuități cadou de caritate

În general, există trei tipuri de anuități de cadou caritabile (deși nu fiecare stat le permite tuturor).

Anuitatea cadourilor imediate

• : Plata către anuitant începe imediat după prezentarea cadoului. Cel mai comun aranjament este plățile trimestriale, dar ele pot fi lunare, semestriale sau anuale. Anuita de cadouri amânată
• (anuita Anuita de plată amânată): Anuatorul începe să primească plăți la o dată ulterioară, aleasă de donator. Plățile pot fi lunare, trimestriale, semestriale sau anuale și trebuie să înceapă mai mult de un an de la data contribuției. Anuita de cadou flexibilă:
• Anuita nu indică o dată de plecare pentru plăți imediat, optând în schimb să o păstreze pentru o perioadă ulterioară (atunci când se retrage, de exemplu). Bineînțeles, cu cât anume este mai mare când începe plățile, cu atât vor fi mai mari plățile. În cadrul celor trei tipuri de anuități de cadou caritabile, în mod normal există trei opțiuni de plată:

Viața unică

, plătită unei singure persoane pentru întreaga sa viață

• Două vieți în succesiune , plătită unei singure persoane și apoi unei alte persoane, în cazul în care persoana respectivă depășește primul
• comun și supraviețuitor , care constă din sumele egale plătite celor două persoane simultan până când cineva moare; suma totală este apoi plătită supraviețuitorului
• Alegerea unei caritate

Începând cu anul 2009, Consiliul American pentru Anuități de Cadouri (ACGA) estimează că cel puțin 4 000 de organizații caritabile oferă anuități de cadou. Cunoașterea și înțelegerea celor mai bune practici recomandate de ACGA oferă un punct de plecare excelent pentru evaluarea potențialilor organizații caritabile (pentru mai multe informații, vezi

Diferențele dintre fundațiile private și organizațiile publice de caritate

). ACGA recomandă organizațiile caritabile: 1. Respectați regulamentele de stat

Aceasta include furnizarea unei declarații de informare potențialilor donatori înainte de stabilirea unei anuități și respectarea tuturor cerințelor de raportare de stat.

2. Specificați activele care vor fi acceptate

În timp ce valorile mobiliare și valorile mobiliare sunt cele mai frecvente cadouri, unele organizații de caritate acceptă și proprietăți imobiliare, proprietăți personale corporale și alte tipuri de interese.

3. Stabilirea vârstei minime pentru anuitățile imediate și amânate

Vârsta medie a beneficiarilor de anuitate imediată în 2009 a fost de 79. Multe organizații caritabile solicită ca anuitanții să aibă cel puțin 60 de ani pentru a primi plăți imediate sau să fi atins această vârstă pentru a începe să primească plăți amânate . Desemnarea unei persoane sub 60 de ani, spune ACGA, poate crea probleme atât pentru donator, cât și pentru caritate: Plățile fixe nu se ajustează pentru inflația pe care, de-a lungul deceniilor, ar putea să o consume serios în valoarea lor reală și durata de timp în care anuita ar primi plățile ar putea să epuizeze darul original.

4. Stabilirea dimensiunilor minime de cadouri și a ratelor tarifare

Pentru multe organizații caritabile, darul minim necesar pentru o anuitate este de 10 000 $ sau mai mult. Programul de rata a sugerat de ACGA (pe care il puteti vedea aici) este conceput pentru a rezulta un reziduu de cel putin 50% din cadourile originale pentru caritate. ACGA constată că ipoteza reziduală de 50% dictează că nimic nu va fi utilizat în scopuri caritabile până când obligația de plată nu este încheiată.

5.

Comunicați regulat cu donatorii și anuitanții

Comunicațiile pot include buletine informative, invitații la evenimente speciale și așa mai departe. În plus, orice promisiune că darul tău va fi dedicat unui anumit scop ar trebui să fie onorat și ar trebui să fii actualizat în legătură cu progresul. Puneți banii în cazul în care inima dvs. este

Marea majoritate (97,3% în 2009) a organizațiilor caritabile au raportat că "întotdeauna sau de obicei urmează tarifele ACGA sugerate" pentru plățile anuale. Unele organizații oferă rate mai mari. Dacă o analizați, este prudent să vă asigurați că tarifele sunt conforme cu reglementările de stat aplicabile. O organizație care oferă rate mai mici decât cele sugerate de ACGA ar trebui privită cu atenție - mai ales că ratele ACGA sunt conservatoare pentru început.

Să presupunem că aveți un destinatar pentru generozitatea dvs. - o fundație comunitară, o universitate sau alt tip de entitate caritabilă. Dacă da, accesați site-ul web adecvat sau contactați în alt mod și:

Întrebați dacă organizația de caritate oferă CGA. Dacă da, continuați. Dacă nu, căutați o altă caritate.

Aflați dacă respectă cele mai bune practici ale ACGA (inclusiv ratele sugerate) și, dacă nu, întrebați instrucțiunile și ratele la care respectă.

• Nu există o listă completă a organizațiilor caritabile care oferă aceste anuități, dar lista sponsorilor ACGA este alcătuită în întregime din organizații care fac.
• Când face Sense

O anuitate de cadou caritabil nu este pentru toată lumea.Probabil nu este chiar pentru majoritatea oamenilor. Dar puteți fi un candidat dacă:

sunteți într-un grad ridicat de impozitare

nu aveți moștenitori (sau ați făcut deja dispoziții adecvate pentru cei pe care îi aveți)

• sunt sănătoși
• active într-un cont impozabil și ar putea utiliza o deducere fiscală considerabilă
• Pentru mai multe gânduri, vezi
• Pentru a dona sau a nu dona: Sfaturi pentru acordarea de caritate.

Linia de fund Dacă doriți să aduceți o contribuție semnificativă la o organizație de caritate care vă interesează - dar doriți și siguranța venitului fix și sigur pentru viață - o anuitate de cadou caritabil ar putea fi o alegere excelentă. Dacă credeți că o anuitate de cadou caritabil este un vehicul potrivit pentru dvs., căutați caritate care le oferă (și, de asemenea, susțineți cauzele cu care sunteți de acord, bineînțeles).

Utilizați linii directoare ACGA pentru a evalua aceste organizații de caritate, apoi petreceți timp cu consilierul financiar pentru a vă asigura că aceasta este o mișcare potrivită pentru strategia globală de planificare imobiliară sau fiscală.

Dacă nu există, există o mulțime de alternative acolo. Pentru începători, consultați

Utilizarea Asigurărilor de viață pentru a face donații caritabile

.